1志道國際（控 股） 有限公司中期財務報表Zhidao International (Holdings) Limited志道國際（控股）有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二二年九月三十日止六個月（「本期間」）之未經審核綜合中期業績，連同比較數字如下︰簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二二年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元收益5, 652,709106,523銷售成本(44,958)(92,403) 毛利7,75114,120其他收入及收益62731,535一般及行政費用(6,781)(7,095)因重估按公平值計入損益之金融資產而 產生之未變現（虧損）╱收益淨額7(156)156應收聯營公司款項減值(433)(345) 除稅前溢利76548,371所得稅費用8(517)(1,155) 本期間溢利1377,216 2二零二二年中期報告截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元其他全面收益將重新分類為其後期間損益的 其他全面收益： 解散一間附屬公司–155 換算境外業務時產生之匯兌差額–(38) 本期間其他全面收益淨額（扣除稅項）–117 本期間全面收益總額1377,333 以下各方應佔溢利： 本公司擁有人1667,288 非控股權益(29)(72) 1377,216 以下各方應佔全面收益總額： 本公司擁有人1667,405 非控股權益(29)(72) 1377,333 本公司普通股權益持有人應佔之每股溢利9基本0.01港仙0.37港仙 攤薄不適用不適用 簡明綜合損益及其他全面收益表（續）截至二零二二年九月三十日止六個月 3志道國際（控 股） 有限公司簡明綜合財務狀況表於二零二二年九月三十日於二零二二年於二零二二年九月三十日三月三十一日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元非流動資產物業、廠房及設備13,83014,227使用權資產449246應收貸款及利息賬款12–20,829遞延稅項資產8,2038,203聯營公司權益11,31611,749 非流動資產總額33,79855,254 流動資產應收貿易賬款113,21314,413應收貸款及利息賬款1269,57337,864合約資產30,35936,207預付款項、按金及其他應收款項13201,669186,096按公平值計入損益之股本投資148,4688,624按公平值計入其他全面收益之 股本投資1516,20016,200已質押銀行存款22,82628,431現金及現金等值項目47,56662,418 流動資產總額399,874390,253 4二零二二年中期報告於二零二二年於二零二二年九月三十日三月三十一日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元流動負債應付貿易賬款14,3379,738租賃負債275250其他應付款項及應計費用6,9768,162合約負債75,66490,443應付保固金19,02019,170計息銀行及其他借貸8,7118,792應付稅項4,4763,959 流動負債總額129,459140,514 流動資產淨值270,415249,739 資產總額減流動負債304,213304,993 非流動負債計息銀行及其他借貸6,1247,214租賃負債1796 非流動負債總額6,3037,220 資產淨值297,910297,773 權益本公司擁有人應佔權益已發行資本19,80019,800儲備289,020288,854 本公司擁有人應佔權益308,820308,654非控股權益(10,910)(10,881) 權益總額297,910297,773 簡明綜合財務狀況表（續）於二零二二年九月三十日 5志道國際（控 股） 有限公司簡明綜合權益變動表截至二零二二年九月三十日止六個月本公司擁有人應佔 已發行資本股份溢價賬股本儲備按公平值計入其他全面收益之金融資產之公平值儲備（不可劃轉）外匯儲備購股權儲備累計虧損合計非控股權益權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二一年四月一日 （經審核）19,800485,679(20,945)(1,315)539–(146,310)337,448(4,732)332,716本期間（虧損）╱溢利––––––7,2887,288(72)7,216解散一間附屬公司––––(583)–738155–155本期間其他全面收益： 換算境外業務時產生之 匯兌差額––––(38)––(38)–(38) 本期間全面收益總額––––(621)–8,0267,405(72)7,333 於二零二一年九月三十日 （未經審核）19,800485,679(20,945)(1,315)(82)–(138,284)344,853(4,804)340,049 於二零二二年四月一日 （經審核）19,800485,679(20,945)(4,515)(145)–(171,220)308,654(10,881)297,773本期間（虧損）╱溢利––––––166166(29)137本期間其他全面收益： 換算境外業務時產生之 匯兌差額–––––––––– 本期間全面收益總額––––––166166(29)137 於二零二二年九月三十日 （未經審核）19,800*485,679*(20,945)*(4,515)*(145)*–(171,054)*308,820(10,910)297,910 * 該等儲備賬包含在簡明綜合財務狀況表中約289,020,000港元（二零二一年九月三十日：325,053,000港元）的綜合儲備。 6二零二二年中期報告簡明綜合現金流量表截至二零二二年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）千港元千港元經營業務（所用）╱所得現金流量淨額(10,581)9,124投資活動所得╱（所用）現金流量淨額5,933(5,473)融資活動所用現金流量淨額(10,204)(2,901) 現金及現金等值項目（減少）╱增加淨額(14,852)750期初之現金及現金等值項目62,41890,217匯率變動影響淨額–(621) 期終之現金及現金等值項目47,56690,346 現金及現金等值項目之結餘分析現金及銀行結餘47,56690,346 7志道國際（控 股） 有限公司簡明綜合財務報表附註（未經審核）1. 企業及集團資料本公司於一九九七年七月八日於百慕達註冊成立為有限責任公司。本公司註冊辦事處位於Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM11, Bermuda及其於香港之主要營業地點位於香港灣仔軒尼詩道302–308號集成中心26樓2606室。本公司之主要業務為投資控股，本集團主要業務是(i)鋁製品貿易；(ii)向建築項目供應鋁製品及提供建築及工程服務；(iii)資金貸款業務。本公司股份自一九九七年九月二十三日在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市。2. 編製基準及主要會計政策截至二零二二年九月三十日止六個月之未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」，包括所有香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」，包括香港會計準則第34號「中期財務報告」）及詮釋）及香港普遍採用之會計原則而編製。此外，簡明綜合財務報表包括聯交所證券上市規則（「上市規則」）附錄十六規定之適用披露要求。該等財務報表採用歷史成本法編製。該等簡明綜合財務報表以港元呈報，所有數值均湊整至最接近的千元，另有註明者則除外。該等簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表內規定之所有資料及披露，故應與本集團截至二零二二年三月三十一日止年度之年度財務報表一併閱讀。除下述者外，編製該等簡明綜合財務報表所採納的會計政策及計算方法與編製截至二零二二年三月三十一日止年度的年度綜合財務報表所使用者一致。該等簡明綜合財務報表未經審核，惟本公司之審核委員會已審閱。 8二零二二年中期報告3. 主要會計政策簡明綜合財務報表乃根據歷史成本基準編製。除應用新訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）及其修訂本導致之會計政策變動外，截至二零二二年九月三十日止六個月之簡明綜合財務報表所用會計政策及計算方法與編製本集團截至二零二二年三月三十一日止年度之年度財務報表所遵循者相同。4. 比較數字若干比較數字金額已予重新分類，以與本年度的呈列方式一致。5. 經營分部資料本集團的主席（即主要營運決策人）獨立監控本集團之經營分部業績，以便就資源配置及績效評估制定決策。評估分部表現時，乃按可呈報分部溢利╱（虧損）得出，即計量除稅前經調整溢利。計量除稅前經調整溢利時，方法與本集團之除稅前溢利一致，惟利息收入、財務成本、出售附屬公司收益、聯營公司減值回撥及所佔聯營公司虧損，連同總部及企業收入及費用則不計算在內。 9志道國際（控 股） 有限公司截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）千港元千港元分部收入與外部客戶之交易：鋁製品貿易––建築項目49,947102,996資金貸款2,7623,527 52,709106,523 分部業績鋁製品貿易(127)(124)建築項目2,2166,942資金貸款1,1011,931 3,1908,749利息收入273236企業及其他未分配收入–1,946企業及其他未分配費用(3,326)(3,715) 除稅前溢利1377,216 有關主要客戶之資料同期客戶收益貢獻超過收益總額10%如下：截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）千港元千港元客戶甲1–752客戶乙249,947102,244 49,947102,996 1,2 自建築項目分部收益 10二零二二年中期報告6. 收益、其他收入及收益收益指(i)扣除退貨撥備及貿易折扣後的已出售貨品之發票淨值；(ii)建築合約適當比例之合約收益；及(iii)資金貸款業務所得的貸款利息收入。收益、其他收入及收益分析如下：截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）千港元千港元收益鋁製品貿易––建築項目49,947102,996貸款利息收入2,7623,527 52,709106,523 其他收入及收益利息收入273236股息收入–1,299 2731,535 收益、其他收入及收益總額52,982108,058 11志道國際（控 股） 有限公司7. 除稅前溢利本集團之除稅前溢利乃於扣除下列各項後計算：截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年（未經審核）（未經審核）千港元千港元建築成本44,95892,403物業、廠房及設備之折舊304305使用權資產之折舊227232僱員福利開支（包括董事酬金）： 工資及薪金4,1713,739 退休金供款7788 4,2483,827 因重估按公平值計入損益之金融資產而 產生之未變現虧損╱（收益）淨額156(156)股息收入–(1,299)出售物業、廠房及設備虧損37–利息收入(273)(236) 12二零二二年中期報告8. 所得稅費用根據利得稅率兩級制，於截至二零二一年及二零二二年九月三十日止期間，合資格集團實體首2,000,000港元溢利之稅率為8.25%，而超過2,000,000港元溢利之稅率為16.5%。不符合利得稅率兩級制資格的集團實體的溢利將繼續按16.5%的劃一稅率繳稅。根據中國企業所得稅法，企業所得稅（「企業所得稅」）於截至二零二一年及二零二二年九月三十日止期間將按稅率25%繳稅，而盈利能力低且符合若干條件的小型企業之企業所得稅率將降至20%。由於本