志道国际二零二一年中期报告

1志道國際（控 股） 有限公司中期財務報表Zhidao International (Holdings) Limited志道國際（控股）有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二一年九月三十日止六個月（「本期間」）之未經審核綜合中期業績，連同比較數字如下︰簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二一年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元收益4,5106,52328,029銷售成本(92,403)(18,252) 毛利14,1209,777其他收入及收益51,5356,260一般及行政費用(7,095)(6,646)因重估按公平值計入損益之金融資產 而產生之未變現虧損淨額6156(4,525)應收聯營公司款項減值(345)(2,212) 除稅前溢利68,3712,654所得稅費用7(1,155)(1,222) 本期間溢利7,2161,432 2二零二一年中期報告截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元其他全面收益將重新分類為其後期間損益 的其他全面收益： 解散一間附屬公司155– 換算境外業務時產生之匯兌差額(38)(175) 本期間其他全面收益淨額（扣除稅項）117(175) 本期間全面收益總額7,3331,257 以下各方應佔溢利： 本公司擁有人7,2881,468 非控股權益(72)(36) 7,2161,432 以下各方應佔全面收益總額： 本公司擁有人7,4051,293 非控股權益(72)(36) 7,3331,257 本公司普通股權益持有人應佔之 每股溢利8基本0.37港仙0.07港仙 攤薄0.37港仙0.07港仙 簡明綜合損益及其他全面收益表（續）截至二零二一年九月三十日止六個月 3志道國際（控 股） 有限公司簡明綜合財務狀況表於二零二一年九月三十日於二零二一年九月三十日於二零二一年三月三十一日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元非流動資產物業、廠房及設備14,51714,807使用權資產479712應收貸款及利息賬款23,76327,039合約資產18,86312,337遞延稅項資產6,2966,296聯營公司權益15,66216,007 16,333非流動資產總額79,58077,198 流動資產應收貿易賬款1020,52915,223應收貸款及利息賬款1147,15557,438合約資產13,34028,559預付款項、按金及其他應收款項12182,249123,601按公平值計入損益之股本投資1315,27415,118按公平值計入其他全面收益之股本投資1419,40019,400已質押銀行存款1534,18627,192現金及現金等值項目1590,30690,217 流動資產總額422,479376,748 4二零二一年中期報告於二零二一年九月三十日於二零二一年三月三十一日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元流動負債應付貿易賬款26,43617,931租賃負債427479其他應付款項及應計費用1,3452,576合約負債85,72746,823計息銀行及其他借貸9,68510,344應付或然代價6,0896,089應付稅項4,1252,969 流動負債總額133,83487,211 流動資產淨值288,645289,537 非流動負債應付保固金19,82924,384租賃負債64242計息銀行及其他借貸8,2839,393 非流動負債總額28,17634,019 資產淨值340,049332,716 權益本公司擁有人應佔權益已發行資本19,80019,800儲備325,053317,648 本公司擁有人應佔權益344,853337,448非控股權益(4,804)(4,732) 權益總額340,049332,716 簡明綜合財務狀況表（續）於二零二一年九月三十日 5志道國際（控 股） 有限公司簡明綜合權益變動表截至二零二一年九月三十日止六個月本公司擁有人應佔 已發行資本股份溢價賬股本儲備按公平值計入其他全面收益之金融資產之公平值儲備（不可劃轉）外匯儲備購股權儲備累計虧損合計非控股權益權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二零年四月一日 （經審核）19,800485,679(20,945)(1,052)71415,080(156,039)343,237(148)343,089本期間（虧損）╱溢利––––––1,4681,468(36)1,432本期間其他全面收益： 換算境外業務時產生之 匯兌差額––––(175)––(175)–(175) 本期間全面收益總額––––(175)–1,4681,293(36)1,257 於二零二零年九月三十日 （未經審核）19,800485,679(20,945)(1,052)53915,080(154,571)344,530(184)344,346 於二零二一年四月一日 （經審核）19,800485,679(20,945)(1,315)539–(146,310)337,448(4,732)332,716本期間（虧損）╱溢利––––––7,2887,288(72)7,216解散一間附屬公司––––(583)–738155–155本期間其他全面收益： 換算境外業務時產生之 匯兌差額––––(38)––(38)–(38) 本期間全面收益總額––––(621)–8,0267,405(72)7,333 於二零二一年九月三十日 （未經審核）19,800485,679(20,945)(1,315)(82)–138,284344,853(4,804)344,049 * 該等儲備賬包含在簡明綜合財務狀況表中約324,730,000港元（二零一九年九月三十日：421,018,000港元）的綜合儲備。 6二零二一年中期報告簡明綜合現金流量表截至二零二一年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元經營業務所得╱（所用）現金流量淨額9,124(13,542)投資活動（所用）╱所得現金流量淨額(5,473)3,947融資活動所用現金流量淨額(2,901)(2,826) 現金及現金等值項目減少淨額750(12,421)期初之現金及現金等值項目90,217137,980匯率變動影響淨額(621)(175) 期終之現金及現金等值項目90,346125,384 現金及現金等值項目之結餘分析現金及銀行結餘90,346125,384 7志道國際（控 股） 有限公司簡明綜合財務報表附註（未經審核）1. 企業及集團資料本公司於一九九七年七月八日於百慕達註冊成立為有限責任公司。本公司註冊辦事處位於Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM11, Bermuda及其於香港之主要營業地點位於香港灣仔軒尼詩道302–308號集成中心26樓2606室。本公司之主要業務為投資控股，本集團主要業務是(i)鋁製品貿易；(ii)向建築項目供應鋁製品及提供建築及工程服務；(iii)資金貸款業務。本公司股份自一九九七年九月二十三日在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市。2. 編製基準及主要會計政策截至二零二零年九月三十日止六個月之未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」，其包括所有香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」，包括香港會計準則第34號「中期財務報告」）及詮釋）及香港普遍採用之會計原則而編製。此外，簡明綜合財務報表包括聯交所證券上市規則（「上市規則」）附錄十六規定之適用披露要求。該等財務報表採用歷史成本法編製。該等簡明綜合財務報表以港元呈報，所有數值均湊整至最接近的千元，另有註明者則除外。該等簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表內規定之所有資料及披露，故應與本集團截至二零二一年三月三十一日止年度之年度財務報表一併閱讀。除下述者外，編製該等簡明綜合財務報表所採納的會計政策及計算方法與編製截至二零二一年三月三十一日止年度的年度綜合財務報表所使用者一致。該等簡明綜合財務報表未經審核，惟本公司之審核委員會已審閱。 8二零二一年中期報告3. 主要會計政策簡明綜合財務報表乃根據歷史成本基準編製。除應用新訂香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）及其修訂本導致之會計政策變動外，截至二零二一年九月三十日止六個月之簡明綜合財務報表所用會計政策及計算方法與編製本集團截至二零二一年三月三十一日止年度之年度財務報表所遵循者相同。4. 經營分部資料本集團的主席（即主要營運決策人）獨立監控本集團之經營分部業績，以便就資源配置及績效評估制定決策。評估分部表現時，乃按可呈報分部溢利╱（虧損）得出，即計量除稅前經調整溢利。計量除稅前經調整溢利時，方法與本集團之除稅前溢利一致，惟利息收入、財務成本、出售附屬公司收益、聯營公司減值回撥及所佔聯營公司虧損，連同總部及企業收入及費用則不計算在內。截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元分部收入與外部客戶之交易：鋁製品貿易––建築項目102,99623,858資金貸款3,5274,171 106,52328,029 分部業績鋁製品貿易(124)(101)建築項目6,9426,819資金貸款1,9312,514 8,7499,232利息收入236216企業及其他未分配收入1,9461,436企業及其他未分配費用(3,715)(9,452) 除稅前溢利7,2161,432 9志道國際（控 股） 有限公司有關主要客戶之資料同期客戶收益貢獻超過收益總額10%如下：截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元客戶甲17529,544客戶乙2102,24414,314 102,99623,858 1,2 自建築項目分部收益5. 收益、其他收入及收益收益指(i)扣除退貨撥備及貿易折扣後的已出售貨品之發票淨值；(ii)建築合約適當比例之合約收益；及(iii)資金貸款業務所得的貸款利息收入。 10二零二一年中期報告收益、其他收入及收益分析如下：截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元收益鋁製品貿易––建築項目102,99623,858貸款利息收入3,5274,171 106,52328,029 其他收入及收益利息收入236216其他應收款項減值撥回–159股息收入1,2991,247出售物業、廠房及設備收益–4,181其他–457 1,5356,260 收益、其他收入及收益總額108,05834,289 11志道國際（控 股） 有限公司6. 除稅前溢利本集團之除稅前溢利乃於扣除下列各項後計算：截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元建築成本92,40318,252物業、廠房及設備之折舊305731使用權資產之折舊232239無形資產之攤銷–60僱員福利開支（包括董事酬金）： 工資及薪金2,7773,062 退休金供款6184 2,8383,146 因重估按公平值計入損益之金融資產而 產生之未變現（收益）╱虧損淨額1564,525股息收入(1,299)(1,247)出售物業、廠房及設備收益–(4,181)利息收入(236)(216) 12二零二一年中期報告7. 所得稅費用香港利得稅乃根據本期間於香港產生之估計應課稅溢利按稅率16.5%（截至二零二零年九月三十日止六個月：16.5%）計提撥備。中華人民共和國（「中國」）企業所得稅乃根據本期間於中國產生之估計應課稅溢利按稅率25