|二零二三年度中国租赁业调查报告|卷首语|© 2023 毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 在中国印刷。毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标。1毕马威中国金融服务2023 年 6 月kpmg.com/cn二零二三年度中国租赁业调查报告 © 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。|二零二三年度中国租赁业调查报告|11045915233036租赁行业发展概览01020304卷首语宏观经济形势回顾及展望中国租赁行业发展综述经营业绩表现资产负债组合资产质量水平租赁业展望目录 © 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。|二零二三年度中国租赁业调查报告|287919710405 合规安全篇 数据安全 任重道远 金融租赁企业蓄力迎接网络安全和数据保护挑战 合规转型 应对变革 严监管态势下租赁行业的合规管理趋势06 智慧财税篇 智慧财务 业务赋能 建设智慧财务管理体系，助力融资租赁行业高质量发展 重启香港 运筹帷幄 香港租赁业税务政策回顾和展望24252586441行业热点话题01 转型发展篇 产融结合 深化协同 融资租赁 3.0 时代转型破局 绿色战略 布局未来 发展绿色租赁，抢滩可持续金融市场02 科技赋能篇 挑战丛生 聚焦转型 租赁行业数字化转型的“突破之法” 乘风破浪 逐流而上 租赁业开展普惠小微业务的科技解决方案6774778303 运营提升篇 回归本源 创新求变 中小型融资租赁公司的破局之道 租赁转型 人才先行 租赁业如何吸引和留住人才04 风险管理篇 未雨绸缪 应对风险 租赁行业市场风险管理现状及挑战 风险处置 合规化解 租赁业不良资产处置亟待更优化解手段 © 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。|二零二三年度中国租赁业调查报告|33106107115121127业绩速览01020304规模类指标成长类指标效率类指标杠杆类指标4129129130附录0102联系我们关于毕马威 |二零二三年度中国租赁业调查报告|宏观经济形势回顾及展望|4© 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。01 租赁行业发展概览|二零二三年度中国租赁业调查报告|4© 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。 |二零二三年度中国租赁业调查报告|卷首语|5© 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2023 年是贯彻党的二十大报告精神的开局之年，也是“十四五”规划承上启下的关键之年。在提信心、稳增长、保民生大势引领下，租赁业基于自身融物特点优势，在支持实体经济发展，助力先进制造业、普惠金融、绿色租赁和乡村振兴等领域都迎来了新的发展机遇。但同时，随着人民币息差的持续收窄，美元加息的影响持续，以及国际地缘局势的复杂多变，租赁业也在不同的经营细分板块面临着挑战和压力。正如毕马威于年初发布的中国租赁业展望显示，大部分租赁公司希望能够抓住当前机遇，调整和优化自身战略和经营，以实现新一轮的发展。国内经济运行总体稳定2022 年我国经济总量突破人民币 120 万亿元，跃上新台阶，GDP 增长率 3%，经济增速快于多数世界主要经济体。宏观政策方面，2022 年全年全国一般公共预算收入人民币 20.37 万亿元，比上年增长 0.6%，全国一般公共预算支出人民币 26.06 万亿元，比上年增长 6.1%。货币政策有力支持实体经济。年末广义货币供应量（M2）余额人民币 266.43 万亿元，比上年末增长 11.8%。2022 年末，社会融资规模存量人民币 344.2 万亿元，较上年末增长 9.6%。全年社会融资规模增量 32.0 万亿元，比 2021 年多 0.7 万亿元。2023 年以来，生产需求企稳回升，市场预期明显改善，经济运行开局良好，一季度国内生产总值同比增长4.5%，环比增长 2.2%。2023 年一季度社会融资规模增量累计为人民币 14.53万亿元，比上年同期多人民币 2.47 万亿元。金融继续加大对实体经济支持，助力宏观经济大盘稳定。租赁业向高质量发展迈进党的二十大胜利召开，擘画了全面建设社会主义现代化国家、以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴的宏伟蓝图。面对国内外复杂严峻形势，中国经济呈现出总量增、质量升、韧性强、走势好的发展态势。近年来，我国租赁业取得长足发展，市场规模和企业竞争力显著提高。在推动产业创新升级、拓宽中小微企业融资渠道、带动新兴产业发展和促进经济结构调整等方面发挥着重要作用。在当前态势下，租赁公司对未来国内经济以及公司业务的发展持乐观态度，目前租赁公司正积极调整战略，寻求新的发展机遇。卷首语张楚东毕马威中国 金融业主管合伙人 |二零二三年度中国租赁业调查报告|卷首语|6© 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。面对上述宏观经济情景及行业风向，我们建议租赁公司下一步通过深化转型发展，加大科技赋能，并加强运营提升从而实现向高质量发展迈进：首先，深耕产业，加强协同创新，实现租赁业新时代下的转型发展，并积极布局绿色战略，抢得可持续金融市场的新机遇；其次，深化数字化转型，加强数字经济时代的竞争优势，同时通过科技赋能，落地普惠小微业务在新时代下的科技新方案；最后，回归本源并推进创新求变，提升业务运营能力；把握租赁业转型发展下的人才先行，践行高质量发展战略。监管合规要求进一步趋严2022 年以来，租赁行业相关的监管要求密集出台。《金融租赁公司项目公司管理办法》健全和完善了金融租赁公司业务监管规制，规范金融租赁公司以项目公司形式开展融资租赁业务，强化风险防范，促进业务持续稳健发展。同时，为配合前期出台的《融资租赁公司监督管理暂行办法》实施，《融资租赁公司非现场监管规程》发布要求依据法人监管、风险为本、联动监管这三大原则，明确融资租赁公司非现场监管的职责分工，规范非现场监管的程序、内容、方法和报告路径，完善非现场监管报表制度。此外，《中国银保监会办公厅关于加强金融租赁公司融资租赁业务合规监管有关问题的通知》引导金融租赁公司立足主责主业，突出“融物”功能，加大对先进制造业、绿色产业、战略新兴领域等方面的支持力度，不断提升服务实体经济质效。在更加完善的监管环境及不断提升的合规要求下，建议租赁公司持续提升自身全面风险合规管理能力：首先，未雨绸缪，多措并举应对不断变化的环境下租赁业市场风险的挑战，同时优化风险处置能力，完善不良资产信用风险化解手段；第二，以全面的优化、提升为目标，在立体、全面的合规管理框架下，完善相关体系；同时面对信息时代新环境，加强网络安全和数据保护，提升信息安全合规；第三，关注智慧财税升级，通过建设智慧财务管理体系，实现业务赋能，同时，重启香港方案，提升税务筹划能力，探索新经济环境下的租赁业税务解决之道。 |二零二三年度中国租赁业调查报告|卷首语|7© 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。结语本刊邀请了毕马威中国各领域的合伙人及总监，结合行业热点话题，在租赁业转型发展、科技赋能、运营提升、风险管理、合规安全及智慧财税方面分享了专业洞察。同时，本刊汇总具有一定规模且披露相关公开财务信息的 80 户租赁公司样本，其中样本金融租赁公司共计 40 户，样本融资租赁公司共计 40 户。基于上述样本总体，我们对所收集到的主要财务数据，包括规模类、成长类、效率类和杠杆类共12项关键指标在本刊的业务速览章节按照不同牌照类型和资产总规模分为六组进行了列示，力求为广大行业从业人员及研究人员提供更为客观、清晰、可比的参考数据和指标；我们也对上述样本中的有效样本近年来的主要变化情况进行分析和讨论，协助读者们基于客观数据及信息进一步了解行业趋势的变化。中流击水，奋楫者进。衷心期盼本刊能继续对各位读者了解中国租赁业最新的动态和发展趋势提供帮助。 |二零二三年度中国租赁业调查报告|卷首语|8© 2023 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询 ( 中国 ) 有限公司 — 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 — 香港特别行政区合伙制事务所，是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。附：样本租赁公司信息本刊分析的 80 户租赁公司，其基准日总资产规模均超过人民币 200 亿元，主要包括：想要获取更多服务或与我们探讨中国租赁业的发展和未来，欢迎您联系您在毕马威的日常联络人，或联系本刊后附的毕马威金融服务专业团队合伙人及总监。注 1：针对已获取到截至 2022 年 12 月 31 日财务数据的租赁公司，基准日指 2022 年 12 月 31 日；针对未获取到截至 2022 年 12 月 31 日财务数据的租赁公司，基准日指 2021 年 12 月 31 日。注 2：本刊数据来源于各样本租赁公司或其股东公开披露的年度报告和财务报表。若样本租赁公司的相关公开财务信息同时包括合并财务信息和个别财务信息，则本刊优先选取可获得的该样本租赁公司集团内最大租赁业务主体的合并财务信息作为分析数据的来源。注 3：对于个别样本租赁公司存在以人民币以外的货币作为报告币种编制财务报表的情况，本刊以国家外汇管理局公布的各年年末最后一个工作日的人民币汇率中间价将该租赁公司相应的年末资产负债表数据折算成等值人民币统计；同时，以国家外汇管理局公布的各年相应工作日日均人民币汇率中间价将相应期间利润表的数据折算成等值人民币统计。注 4：本刊所载资料和数据仅供一般