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中国艺术金融2022年中期报告

2022-09-23港股财报比***
中国艺术金融2022年中期报告

01中國藝術金融控股有限公司 / 2022年中期報告公司資料主要股份過戶登記處Codan Trust Company (Cayman) Limited Cricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman, KY1-1111 Cayman Islands香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716室香港主要往來銀行交通銀行(香 港) 有限公司招商永隆銀行有限公司中國主要往來銀行江蘇宜興農村商業銀行中國建設銀行核數師天健德揚會計師事務所有限公司法律顧問(有 關香港法律)蕭鎮邦律師行的近律師行公司網址www.cnartfin.com.hk股份代號1572董事會執行董事范志軍先生(主 席)李程先生林小梅女士(於2022年3月21日辭任)非執行董事陳運偉先生獨立非執行董事梁樹新先生劉健先生殷旭紅女士公司秘書嚴啓銓先生(於2022年4月2日獲委任)李婉珊女士(於2022年4月2日辭任)授權代表范志軍先生嚴啓銓先生(於2022年4月2日獲委任)李婉珊女士(於2022年4月2日辭任)註冊辦事處Cricket Square Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands香港主要營業地點香港灣仔駱克道385–387號裕安商業大廈16樓A室中華人民共和國(「中 國」 )主要營業地點 及總辦事處中國江蘇省宜興市宜城街道荊邑南路63號 中國藝術金融控股有限公司 / 2022年中期報告02管理層討論及分析業務回顧截至2022年6月30日止六個月(「回顧期」),國際及國內市場繼續經歷艱鉅挑戰。 世界各地政府持續採取措施對抗2019冠狀病毒病(「2019冠狀病毒病」)疫情, 包括限制人員流動及實施各種社交距離措施。 因此, 商業活動無可避免受到影響。本 公司及其附屬公司(統 稱為「本集團」)已不時調整營銷策略以應對高度不穩定的環境。藝術品及資產典當貸款業務回顧期內, 典當貸款分部產生的收益約為人民幣19.9百萬元, 較去年同期約人民幣20.7百萬元減少約4.1%。 有關減少乃由於在2019冠狀病毒病疫情持續以及全球金融市場不景之際,管 理層在授出貸款時繼續採取審慎保守的態度,故藝術品及資產典當貸款的款項減少, 以及就典當貸款收取的每月綜合費減少。 典當貸款分部產生的溢利約為人民幣21.2百萬元,較 去年同期約人民幣20.4百萬元增加約4.1%。本集團採用了一套其認為有效的風險管理制度來降低藝術品及資產典當貸款業務所面臨的各種風險。 本集團設立了多層內部審批制度和有效的風險管理制度, 並擁有專業的內外鑒定團隊。 本集團還外聘權威鑒定機構作為本公司的獨立顧問。 本集團的風險管理取得了卓越的成效, 其中藝術品及資產典當貸款業務在2022年上半年內均未出現任何違約。藝術品及資產拍賣業務礙於爆發2019冠狀病毒病疫情, 美術館、 畫廊及其他藝術機構須停業一段長時間, 普羅大眾必須保持社交距離。大部分差旅及實體會議已暫停。 由於徵集藝術品及約見收藏家等活動會使我們的員工承受健康風險, 因此於有關方面的活動遇到困難。 經衡量與拍賣會相關的活動伴隨的風險及利益後, 我們決定取消大部分拍賣會, 以保護員工及業務合作夥伴,齊 心抗疫。回顧期內, 本集團藝術品拍賣分部錄得收益約人民幣61,000元, 較2021年同期約人民幣172,000元減少約64.5%。 藝術品拍賣分部虧損約為人民幣392,000元(2021年:溢 利約人民幣8,000元) 。有 關減少主要是由於期內該分部產生收益減少。藝術品及資產銷售業務藝術品及資產銷售分部於回顧期內並無產生收益及溢利,原 因為中國持續實施社交距離措施。 03中國藝術金融控股有限公司 / 2022年中期報告管理層討論及分析業務回顧收益於回顧期內, 我們的收益較去年同期減少約4.6%至約人民幣20.0百萬元, 主要由於(i)藝術品及資產典當貸款的平均貸款結餘減少;及(ii)於2022年上半年拍賣服務收益減少。其他收入於回顧期內,其 他收入較去年同期減少約7.3.%至約人民幣1.4百萬元,主 要由於在回顧期內銀行利息收入減少。其他收益及虧損於回顧期內, 其他虧損約為人民幣0.3百萬元, 而去年同期為其他收益約人民幣1.3百萬元, 主要由於人民幣在回顧期內貶值產生匯兌虧損所致。經營開支於回顧期內,經 營開支較去年同期減少約7.9%至約人民幣0.8百萬元,主 要由於經營業務的員工成本減少。撥回減值虧損淨額於回顧期內,撥 回減值虧損淨額約為人民幣2.3百萬元,較 去年同期增加約人民幣1.9百萬元。行政開支於回顧期內, 行政開支較去年同期減少約39.7%至約人民幣2.4百萬元, 主要由於作行政用途產生的員工成本及專業費用減少。呈報分部利潤鑒於上述原因, 呈報分部利潤自截至2021年6月30日止六個月約人民幣20.4百萬元增加約人民幣0.3百萬元至截至2022年6月30日止六個月約人民幣20.7百萬元。除稅前溢利鑒於上述原因, 於回顧期內的除稅前溢利較去年同期增加約4.3%至回顧期內約人民幣20.0百萬元, 主要由於回顧期內撥回減值虧損淨額增加及行政開支減少。所得稅開支於回顧期內, 所得稅開支較去年同期增加約10.2%至約人民幣5.9百萬元, 主要由於過往年度的所得稅撥備不足為人民幣356,000元。期內溢利鑒於上述原因,於 回顧期內的溢利較去年同期增加約1.9%至截至2022年6月30日止六個月約人民幣14.1百萬元。 中國藝術金融控股有限公司 / 2022年中期報告04管理層討論及分析流動資金、財 務資源及資本架構現金流量淨額本集團的財務狀況保持穩健。本 集團主要透過內部產生的現金流為營運資金、資 本開支及其他資本要求提供資金。下表為本集團於截至2022年及2021年6月30日止六個月的簡明綜合現金流量表的概要:2022年2021年人民幣千元人民幣千元(未 經審核)(未 經審核) 經營活動產生現金淨額139,17880,227投資活動產生╱ (所 用) 現金淨額3,135(700)融資活動(所 用) ╱產 生現金淨額(292)6,080 於2022年6月30日, 本集團銀行結餘及現金總額約為人民幣859.1百萬元, 較2021年12月31日的約人民幣717.1百萬元增加19.8%,此乃主要由於應收貸款減少。於2022年6月30日及2021年12月31日,本 集團並無任何銀行借款,亦無抵押重大資產。於回顧期間,本 集團並無進行任何衍生工具活動或使用任何金融工具對沖其資產負債表敞口。本集團主要集中在中國進行營運。 除以外幣計值的若干貨幣資產及負債外, 本集團並無面臨任何直接與外匯波動有關的其他重大風險。 截至2022年6月30日止六個月, 儘管人民幣兌美元及港元的匯率波動, 董事預期, 人民幣匯率波動不會對本集團營運造成重大不利影響。 管理層將繼續監察外匯敞口, 並於有需要時採取審慎措施, 以減低匯兌風險。資產負債比率資產負債比率(按照計息借款總額(包括前董事貸款)除以權益(包括全部資本及儲備)為基準計算)為0.2%(2021年12月31日:0.6%)。或然負債於2022年6月30日及2021年12月31日,本 集團並無任何重大或然負債或任何其他資產負債表外承擔及安排。資本開支截至2021年6月30日止六個月, 我們的資本開支主要包括物業、 廠房及設備的開支, 為人民幣110,000元(截至2022年6月30日止六個月:無) 。資本承擔於2022年6月30日及2021年12月31日,本 集團並無任何重大資本承擔。期後事項除本報告其他部分所披露者外,於2022年6月30日後直至本報告日期概無發生重大事項。 05中國藝術金融控股有限公司 / 2022年中期報告管理層討論及分析人力資源及培訓於2022年6月30日,本 集團共有27名員工(於2021年12月31日:31名員工) 。本 集團的員工薪酬政策乃根據其表現、資歷、經 驗及現行市場慣例而釐定。薪 酬待遇包括薪金、醫 療保險、強 積金及年終酌情花紅。外匯風險由於本集團的大部分貨幣資產及負債以人民幣計值, 而本集團主要以人民幣及港元進行業務交易, 本集團的匯率風險並不重大。 截至2022年6月30日止六個月, 本集團並無訂立任何外匯對沖安排。 本集團定期審視外匯風險,並將於有需要時考慮使用衍生金融工具對沖有關風險。所得款項用途於2016年11月8日(「上市日期」),本 公司為其股份於聯交所上市(「首次公開發售」),發 行400,000,000股每股面值0.01港元的新股份。 扣除包銷佣金及首次公開發售產生的發行開支後的所得款項淨額為237.7百萬港元(相等於人民幣212.6百萬元) 。所得款項用途之變動本集團近期透過旗下三個業務分部提供藝術金融服務, 即(i)藝術品及資產典當貸款業務;(ii)藝術品及資產拍賣業務及(iii)藝術品及資產銷售業務。 本集團與藝術家、 代理、 藝術品商、 收藏家及藝術館(統稱為「藝術品賣家」)建立良好及穩定的關係,使 本集團能收購高價值的藝術品。本 集團亦已成立一支專業鑒定及評估團隊(「鑒定團隊」),檢查藝術品的真偽及評估其價值。由於爆發2019冠狀病毒病疫情以及市場不景氣, 部份藝術品賣家未能售出其藝術品, 願意大幅折價出售。 憑藉本集團與藝術品賣家的關係以及鑒定團隊的專業知識, 本集團相信其將能物色適合進行買賣的藝術品。 本集團有意日後於拍賣會出售及╱或私人出售所購入的藝術品, 並預期能夠通過(i)收購價與售價之間的差額收益; 及(ii)日後於拍賣會出售藝術品時收取拍賣佣金,為 本集團產生利潤。本公司注意到, 投資於加強網上平台的成果遜於預期, 而且高淨值買家傾向親身鑒賞及檢查藝術品, 而非在線瀏覽藝術品的圖片。 因此, 董事會認為, 進一步投資於加強網上拍賣平台及開發網上貸款融資平台未必能為本集團的業務帶來突破,亦 未必能為本集團產生令人滿意的財務業績及回報。經考慮上述因素後,董 事會認為,原 先分配至加強網上拍賣平台及開發網上貸款融資平台的未動用所得款項淨額,可透過重新分配至買賣藝術品,從 而更有利本集團發展業務。於2020年7月29日(「重新分配日期」),董事會議決將原定分配至加強網上拍賣平台及開發網上貸款融資平台的未動用所得款項淨額重新分配至買賣藝術品。 中國藝術金融控股有限公司 / 2022年中期報告06管理層討論及分析於2022年6月30日的未動用所得款項淨額以及於重新分配日期之首次公開發售所得款項淨額的經修訂分配及於2022年6月30日之未動用所得款項如下: 日期為2016年10月27日之本公司招股章程披露之計劃所得款項用途於重新分配日期之動用情況於重新分配日期之未動用所得款項淨額所得款項淨額之經修訂分配於2021年6月30日之未動用所得款項淨額百萬港元佔所得款項淨額之百分比百萬港元百萬港元百萬港元佔經修訂分配之百分比百萬港元 增加和信典當的註冊資本118.950118.9–118.950–加強網上拍賣平台及開發網上 貸款融資平台47.5202.045.52.01–在中國其他城市成立新貸款分行 及在北京、上 海及香港成立 新拍賣分行或附屬公司47.52047.5–47.520–買賣藝術品––––45.51945.5為一般營運提供資金23.81023.8–23.810– 總計237.7100192.245.5237.710045.5 未動用所得款項淨額擬於2022年12月前悉數用於買賣藝術品。展望及前景2022年年初,由 於2019冠狀病毒病在中國多個主要城市爆發,中 國經濟將不可避免地面臨更多挑戰並進一步放緩。此外, 由於中美緊張局勢及俄烏戰爭, 本集團預計2022年的商業環境仍將充滿挑戰。 同時, 本集團將謹慎監察市場變

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