实力建业2022中期报告

目錄 中期報告20221目錄公司資料2簡明綜合全面收益表3簡明綜合財務狀況表4簡明綜合權益變動表5簡明綜合現金流量表7簡明綜合財務報表附註8管理層討論及前景26其他資料37 公司資料 實力建業集團有限公司2公司資料董事會執行董事吳瞻明先生（主席兼署理行政總裁）非執行董事吳濤先生姚維榮先生獨立非執行董事余達志先生趙傑文先生審核委員會余達志先生（主席）趙傑文先生吳濤先生薪酬委員會趙傑文先生（主席）余達志先生吳瞻明先生提名委員會吳瞻明先生（主席）趙傑文先生余達志先生公司秘書陸珊女士香港主要營業地點香港金鐘道89號力寶中心1座24樓2408A室註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11 Bermuda在香港之股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓在百慕達之股份過戶登記處MUFG Fund Services (Bermuda) Limited 4th Floor NorthCedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12 Bermuda主要銀行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司恒生銀行有限公司南洋商業銀行有限公司核數師中審眾環（香港）會計師事務所有限公司執業會計師律師繆氏律師事務所（與漢坤律師事務所聯營）股份代號港交所：519網址http://www.applieddev.com 簡明綜合全面收益表截至二零二一年十二月三十一日止六個月中期報告20223簡明綜合全面收益表截至二零二一年十二月三十一日止六個月截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益25,205196,374銷售成本(1,204)(188,767)毛利4,0017,607其他收益21,1261,290其他收入505897出售按公允值計入損益（「按公允值計入損益」）之金融資產之收益淨額999220按公允值計入損益之金融資產之公允值 （減少）增加淨額(13,282)6,052投資物業公允值之減少淨額(15,500)(34,700)應收貸款及利息減值虧損撥回11(b)2,0009,685其他應收款項減值虧損撥備11(b)(563)–銷售開支(3,280)(2,525)行政費用(12,199)(9,446)融資成本4(2,807)(3,076)除稅前虧損5(39,000)(23,996)稅項6(707)549期內虧損，本公司股權持有人應佔(39,707)(23,447)其他全面（虧損）收益其後可能重新分類至損益之項目－換算海外業務而產生之匯兌差額淨額(692)29,174期內其他全面（虧損）收益總額，除稅後(692)29,174期內全面（虧損）收益總額，本公司股權 持有人應佔(40,399)5,727每股虧損7基本(1.59)港仙(0.94)港仙攤薄(1.59)港仙(0.94)港仙 簡明綜合財務狀況表於二零二一年十二月三十一日實力建業集團有限公司4簡明綜合財務狀況表於二零二一年十二月三十一日二零二一年十二月三十一日二零二一年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）非流動資產投資物業8301,200316,700物業、廠房及設備71,48670,759使用權資產–285指定按公允值計入其他全面收益（「指定 按公允值計入其他全面收益」）之金融資產197197372,883387,941流動資產發展中物業9644,233599,599持作銷售的物業9127,411128,711按公允值計入損益之金融資產10365,126425,889其他應收款項119,81320,825可收回稅項1,530–受限制銀行存款18,18919,234現金及現金等值物94,48472,0221,260,7861,266,280流動負債應付賬款及其他應付款項12241,125208,740帶息借貸279,347292,956應付稅項3,3311,963租賃負債–297523,803503,956流動資產淨值736,983762,324總資產減流動負債1,109,8661,150,265非流動負債遞延稅項負債101,517101,517101,517101,517資產淨額1,008,3491,048,748資本及儲備股本1325,05125,051儲備983,2981,023,697權益總額1,008,3491,048,748 中期報告20225儲備股本股份溢價投資重估儲備（不可劃轉）資本贖回儲備資本儲備匯兌儲備累計溢利總儲備總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二一年七月一日（經審核）25,051406,743(375)11,931204,61017,931382,8571,023,6971,048,748期內虧損––––––(39,707)(39,707)(39,707)其他全面虧損其後可能重新分類至損益之項目換算海外業務而產生之匯兌差額淨值–––––(692)–(692)(692)期內其他全面虧損總額–––––(692)–(692)(692)期內全面虧損總額–––––(692)(39,707)(40,399)(40,399)於二零二一年十二月三十一日（未經審核）25,051406,743(375)11,931204,61017,239343,150983,2981,008,349簡明綜合權益變動表截至二零二一年十二月三十一日止六個月簡明綜合權益變動表截至二零二一年十二月三十一日止六個月 實力建業集團有限公司6儲備股本股份溢價投資重估儲備（不可劃轉）資本贖回儲備資本儲備匯兌儲備累計溢利總儲備總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二零年七月一日（經審核）25,051406,743(417)11,931204,610(18,439)443,0841,047,5121,072,563期內虧損––––––(23,447)(23,447)(23,447)其他全面收益其後可能重新分類至損益之項目換算海外業務而產生之匯兌差額淨值–––––29,174–29,17429,174期內其他全面收益總額–––––29,174–29,17429,174期內全面收益（虧損）總額–––––29,174(23,447)5,7275,727於二零二零年十二月三十一日（未經審核）25,051406,743(417)11,931204,61010,735419,6371,053,2391,078,290 簡明綜合現金流量表截至二零二一年十二月三十一日止六個月中期報告20227簡明綜合現金流量表截至二零二一年十二月三十一日止六個月截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營活動所用之現金淨額(7,757)(11,960)投資活動已收利息1,67074購入按公允值計入損益之金融資產(14,135)(76,424)購入物業、廠房及設備(2,080)(2)出售按公允值計入損益之金融資產之所得款項淨額62,16923,384投資活動所得（所用）之現金淨額47,624(52,968)融資活動已付利息(2,807)(3,062)新增其他借貸4,210–償還銀行及其他借貸(17,819)–償還租賃負債(297)(402)融資活動所用之現金淨額(16,713)(3,464)現金及現金等值物之增加（減少）淨額23,154(68,392)期初現金及現金等值物72,022270,671匯率變動之影響(692)1,644期末現金及現金等值物94,484203,923現金及現金等值物結餘的分析：銀行及手頭現金90,190164,948證券經紀所持現金4,29428,722短期定期存款–10,25394,484203,923 簡明綜合財務報表附註截至二零二一年十二月三十一日止六個月實力建業集團有限公司81. 編製基準及主要會計政策實力建業集團有限公司（「本公司」）及其附屬公司（「本集團」）截至二零二一年十二月三十一日止六個月之簡明綜合中期財務報表（「中期財務報表」）乃未經審核，惟已由本公司之審核委員會審閱。該等未經審核中期財務報表乃按照香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄16所載之適用披露規定及香港會計師公會所頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」而編製。除投資物業及若干金融工具按公允值計量外，本中期財務報表乃根據歷史成本基準編製。本中期財務報表應與本集團截至二零二一年六月三十日止年度之綜合財務報表（「二零二一年年度財務報表」）一併閱讀。本中期財務報表所採用之會計政策與編製二零二一年年度財務報表所應用者一致，惟採用下列與本集團營運相關及於本集團自二零二一年七月一日起的財政年度生效的新訂╱經修訂的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）除外。香港會計準則第39號、香港財務報告準則 第4、第7及第16號之修訂利率基準改革－第二階段採納該等新訂╱經修訂香港財務報告準則對本集團於本期間或過往期間的業績及財務狀況並無重大影響，亦無對本集團的會計政策造成任何重大變動。簡明綜合財務報表附註截至二零二一年十二月三十一日止六個月 中期報告202292. 收益截至十二月三十一日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益香港財務報告準則第15號範圍內的客戶合約收益：於中華人民共和國（「中國」）之物業銷售 －於某個時間點1,271192,525其他來源的收益：由投資物業收取之總租金收入2,1963,164由按公允值計入損益之金融資產收取之利息收入1,178685由按公允值計入損益之金融資產收取之股息收入560–3,9343,8495,205196,374其他收益銀行利息收入4674貸款利息收入1,0801,215其他–11,1261,290收益總額6,331197,6643. 分部資料管理層是基於由主要經營決策者（均為本公司執行董事）定期覆核用於向各分部分配資源及評估其表現之內部報告以識別經營分部。本公司執行董事認為，度假村及物業發展、物業投資及投資控股乃本集團主要經營分部。期／年內，度假村及物業發展分部包括發展中物業及持作銷售的物業。物業投資分部主要包括為資本增值或賺取租金收入而持有之商用物業。投資控股分部包括持有投資基金、股本證券、債務工具及其他資產。經營分部並無被匯總合計。 實力建業集團有限公司103. 分部資料（續）截至二零二一年十二月三十一日止六個月之分部收益及業績呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股總計千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）收益1,2712,1961,7385,205其他收益及收入56310394051,3272,5061,7775,610業績分部業績(6,827)(14,952)(11,345)(33,124)未分配公司收入3,226未分配公司費用(6,295)融資成本(2,807)除稅前虧損(39,000)稅項(707)期內虧損(39,707)於二零二一年十二月三十一日之分部資產及負債呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股分部總計未分配總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）資產808,506301,792435,9391,546,23787,4321,633,669負債(348,892)(276,110)–(625,002)(318)(625,320) 中期報告2022113. 分部資料（續）截至二零二一年十二月三十一日止六個月之其他分部資料呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股分部總計未分配總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）其他分部資料：物業、廠房及設備之增添67–471141,9662,080投資物業公允值之減少淨額–(15,500)–(15,500)–(15,500)折舊－物業、廠房及設備(16)–(45)(