实力建业2021中期报告

目錄 1中期報告2021公司資料2簡明綜合全面收益表3簡明綜合財務狀況表4簡明綜合權益變動表5簡明綜合現金流量表6簡明綜合財務報表附註7管理層討論及前景24其他資料35目錄 公司資料 2實力建業集團有限公司董事會執行董事吳瞻明先生（主席兼署理行政總裁）非執行董事吳濤先生姚維榮先生獨立非執行董事劉智強先生余達志先生趙傑文先生審核委員會余達志先生（主席）劉智強先生趙傑文先生薪酬委員會劉智強先生（主席）趙傑文先生余達志先生提名委員會吳瞻明先生（主席）劉智強先生趙傑文先生公司秘書陸珊女士香港主要營業地點香港灣仔告士打道39號夏慤大廈8樓803室註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11Bermuda在香港之股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓在百慕達之股份過戶登記處MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th Floor NorthCedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12Bermuda主要銀行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司恒生銀行有限公司南洋商業銀行有限公司核數師中審眾環（香港）會計師事務所有限公司執業會計師律師繆氏律師事務所 （與漢坤律師事務所聯營）股份代號港交所：519網址http://www.applieddev.com附註︰袁志平先生於二零二零年八月十九日辭任執行董事及行政總裁公司資料 簡明綜合全面收益表截至二零二零年十二月三十一日止六個月3中期報告2021簡明綜合全面收益表截至二零二零年十二月三十一日止六個月截至十二月三十一日止六個月二零二零年二零一九年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益2196,374223,613銷售成本(188,767)(214,119)毛利7,6079,494其他收益21,2902,017其他收入89790出售按公允值計入損益（「按公允值計入損益」）之金融資產之收益（虧損）淨額220(14,279)按公允值計入損益之金融資產之公允值增加 （減少）淨額6,052(58,158)投資物業公允值之減少淨額(34,700)(18,339)應收貸款及利息減值虧損撥回（撥備）淨額12(b)9,685(1,550)銷售開支(2,525)(8,419)行政費用(9,446)(15,616)融資成本4(3,076)(5,484)除稅前虧損5(23,996)(110,244)稅項65495,614期內虧損，本公司股權持有人應佔(23,447)(104,630)其他全面收益其後可能重新分類至損益之項目－換算海外業務而產生之匯兌差額29,174–期內其他全面收益總額，除稅後29,174–期內全面收益（虧損）總額，本公司股權持有人應佔5,727(104,630)每股虧損7基本(0.94)港仙(4.18)港仙攤薄(0.94)港仙(4.18)港仙 簡明綜合財務狀況表於二零二零年十二月三十一日4實力建業集團有限公司簡明綜合財務狀況表於二零二零年十二月三十一日二零二零年十二月三十一日二零二零年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）非流動資產投資物業8309,200415,200物業、廠房及設備971,760533使用權資產6761,068指定按公允值計入其他全面收益之金融資產 （「指定按公允值計入其他全面收益」）155155381,791416,956流動資產發展中物業10566,203514,891持作銷售的物業10158,511315,304按公允值計入損益之金融資產11390,921332,291其他應收款項129,30523,252可收回稅項–8受限制銀行存款17,53015,899現金及現金等值物203,923270,6711,346,3931,472,316流動負債應付賬款及其他應付款項13284,152447,422應付稅項8,621–帶息借貸272,190272,190租賃負債700791565,663720,403流動資產淨值780,730751,913總資產減流動負債1,162,5211,168,869非流動負債遞延稅項負債84,23196,009租賃負債–29784,23196,306資產淨額1,078,2901,072,563資本及儲備股本1425,05125,051儲備1,053,2391,047,512權益總額1,078,2901,072,563 5中期報告2021簡明綜合權益變動表截至二零二零年十二月三十一日止六個月簡明綜合權益變動表截至二零二零年十二月三十一日止六個月儲備股本股份溢價投資重估儲備（不可劃轉）資本贖回儲備資本儲備匯兌儲備累計溢利總儲備總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二零年七月一日（經審核）25,051406,743(417)11,931204,610(18,439)443,0841,047,5121,072,563期內虧損––––––(23,447)(23,447)(23,447)其他全面收益其後可能重新分類至損益之項目換算海外業務而產生之匯兌差額–––––29,174–29,17429,174期內其他全面收益總額–––––29,174–29,17429,174期內全面收益（虧損）總額–––––29,174(23,447)5,7275,727於二零二零年十二月三十一日（未經審核）25,051406,743(417)11,931204,61010,735419,6371,053,2391,078,290儲備股本股份溢價投資重估儲備（不可劃轉）資本贖回儲備資本儲備匯兌儲備累計溢利總儲備總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零一九年七月一日（經審核）25,051406,743(397)11,931204,610(2,963)698,2331,318,1571,343,208期內虧損及期內全面虧損總額––––––(104,630)(104,630)(104,630)於二零一九年十二月三十一日（未經審核）25,051406,743(397)11,931204,610(2,963)593,6031,213,5271,238,578 簡明綜合現金流量表截至二零二零年十二月三十一日止六個月6實力建業集團有限公司簡明綜合現金流量表截至二零二零年十二月三十一日止六個月截至十二月三十一日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營活動（所用）所得之現金淨額(11,960)29,595投資活動已收利息74134購入按公允值計入損益之金融資產(76,424)(44,396)購入物業、廠房及設備(2)(23)添置投資物業–(459)出售按公允值計入損益之金融資產之所得款項淨額23,384168,892投資活動（所用）所得之現金淨額(52,968)124,148融資活動已付利息(3,062)(5,470)償還其他借貸–(110,327)償還租賃負債(402)(398)融資活動所用之現金淨額(3,464)(116,195)現金及現金等值物之（減少）增加淨額(68,392)37,548期初現金及現金等值物270,67198,413匯率變動之影響1,644–期末現金及現金等值物203,923135,961現金及現金等值物結餘的分析：銀行及手頭現金164,948122,553證券經紀所持現金28,7223,242短期定期存款10,25310,166203,923135,961 簡明綜合財務報表附註截至二零二零年十二月三十一日止六個月7中期報告2021簡明綜合財務報表附註截至二零二零年十二月三十一日止六個月1. 編製基準及主要會計政策本集團截至二零二零年十二月三十一日止六個月之簡明綜合中期財務報表（「中期財務報表」）乃未經審核，惟已由本公司之審核委員會審閱。該等未經審核中期財務報表乃按照香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄16所載之適用披露規定及香港會計師公會所頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」而編製。除投資物業及若干金融工具按公允值計量外，本中期財務報表乃根據歷史成本基準編製。本中期財務報表應與本集團截至二零二零年六月三十日止年度之綜合財務報表（「二零二零年年度財務報表」）一併閱讀。本中期財務報表所採用之會計政策與編製二零二零年年度財務報表所應用者一致，惟採用下列與本集團營運相關及於二零二零年七月一日起本集團財政年度生效的新訂╱經修訂的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）除外。香港會計準則第1及第8號之修訂重大的定義香港會計準則第39號、香港財務報告準則第7及 第9號之修訂利率基準改革－第一階段香港財務報告準則第3號之修訂業務的定義香港財務報告準則第16號之修訂2019冠狀病毒病相關租金寬免採納該等新訂╱經修訂香港財務報告準則對本集團於本期間或過往期間的業績及財務狀況並無重大影響，亦無對本集團的會計政策造成任何重大變動。 8實力建業集團有限公司2. 收益截至十二月三十一日止六個月二零二零年二零一九年千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益由投資物業收取之總租金收入3,1642,908銷售物業192,525220,160由按公允值計入損益之金融資產收取之利息收入685545196,374223,613其他收益銀行利息收入74134貸款利息收入1,2151,746其他11371,2902,017收益總額197,664225,6303. 分部資料管理層是基於由主要經營決策者（均為本公司執行董事）定期覆核用於向各分部分配資源及評估其表現之內部報告以識別經營分部。執行董事認為，度假村及物業發展、物業投資及投資控股乃本集團主要經營分部。度假村及物業發展分部包括發展中物業，期內，項目二期（截至二零一九年十二月三十一日止六個月：一期）已經完成並已轉移至持作銷售的物業。物業投資分部主要包括為資本增值或賺取租金收入而持有之商用物業。投資控股分部包括投資及持有非上市投資基金、股本證券及債務工具以及其他資產。經營分部並無被匯總合計。 9中期報告20213. 分部資料（續）截至二零二零年十二月三十一日止六個月之分部收益及業績呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股總計千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）收益192,5253,164685196,374其他收益及收入84357273714192,6093,521958197,088業績分部業績(1,559)(32,013)7,188(26,384)未分配公司收入11,158未分配公司費用(5,694)融資成本(3,076)除稅前虧損(23,996)稅項549期內虧損(23,447)於二零二零年十二月三十一日之分部資產及負債呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股分部總計未分配總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）於二零二零年 十二月三十一日資產761,427381,670527,0401,670,13758,0471,728,184負債(371,993)(276,889)(245)(649,127)(767)(649,894) 10實力建業集團有限公司3. 分部資料（續）截至二零二零年十二月三十一日止六個月之其他分部資料呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股分部總計未分配總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）截至二零二零年 十二月三十一日止六個月其他分部資料：物業、廠房及設備之增添2––2–2投資物業公允值之減少淨額–(34,700)–(34,700)–(34,700)物業、廠房及設備之折舊(24)–(59)(83)–(83)使用權資產之折舊––––(392)(392)按公允值計入損益之金融資產之公允值增加淨額––6,0526,052–6,052出售按公允值計入損益之金融資產之