实力建业2024中期报告

目錄 中期報告20241公司資料2簡明綜合全面收益表3簡明綜合財務狀況表5簡明綜合權益變動表6簡明綜合現金流量表8簡明綜合財務報表附註9管理層討論及分析28其他資料40目錄 公司資料 實力建業集團有限公司2董事會執行董事吳瞻明先生（主席兼署理行政總裁）吳濤先生獨立非執行董事余達志先生朱新暉先生陳建強醫生銀紫荊星章、銅紫荊星章、太平紳士審核委員會余達志先生（主席）朱新暉先生陳建強醫生銀紫荊星章、銅紫荊星章、太平紳士薪酬委員會朱新暉先生（主席）余達志先生吳瞻明先生提名委員會吳瞻明先生（主席）余達志先生朱新暉先生公司秘書陸珊女士香港主要營業地點香港金鐘道89號力寶中心1座24樓2408A室註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11Bermuda在香港之股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓在百慕達之股份過戶登記處MUFG Fund Services (Bermuda) Limited4th Floor NorthCedar House41 Cedar AvenueHamilton HM 12Bermuda主要銀行中國建設銀行（亞洲）股份有限公司恒生銀行有限公司南洋商業銀行有限公司核數師中審眾環（香港）會計師事務所有限公司執業會計師律師漢坤律師事務所有限法律責任合夥柯伍陳律師事務所股份代號港交所：519網址http://www.applieddev.com公司資料 簡明綜合全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止六個月中期報告20243截至十二月三十一日止 六個月二零二三年二零二二年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益222,32970,606銷售成本(14,292)(55,011)毛利8,03715,595其他收益271871其他收入6551,175出售按公允值計入損益（「按公允值計入損益」）之金融資產之（虧損）收益淨額(95)27按公允值計入損益之金融資產之公允值減少淨額(19,551)(9,124)投資物業公允值之減少淨額(3,586)(27,100)應收貸款及利息減值虧損之撥回11(b)–8,450銷售開支(1,684)(1,965)行政費用(14,820)(11,017)融資成本4(5,145)(4,540)除稅前虧損5(36,118)(27,628)稅項65542,118期內虧損(35,564)(25,510)其他全面虧損其後可能重新分類至損益之項目－換算海外業務而產生之匯兌差額淨額(3,797)(21,948)期內其他全面虧損總額，除稅後(3,797)(21,948)期內全面虧損總額(39,361)(47,458)簡明綜合全面收益表截至二零二三年十二月三十一日止六個月 實力建業集團有限公司4截至十二月三十一日止 六個月二零二三年二零二二年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核）以下人士應佔虧損：本公司擁有人(33,353)(25,510)非控股權益 (2,211)–(35,564)(25,510)以下人士應佔全面虧損總額：本公司擁有人(37,150)(47,458)非控股權益 (2,211)–(39,361)(47,458)每股虧損7基本(1.24)港仙(1.02)港仙攤薄(1.24)港仙(1.02)港仙 簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日中期報告20245二零二三年十二月三十一日二零二三年六月三十日附註千港元千港元（未經審核）（經審核）非流動資產投資物業8329,744280,900物業、廠房及設備67,09468,285指定按公允值計入其他全面收益（「指定按公允值計入其他全面收益」）之金融資產119119396,957349,304流動資產持作銷售的物業9653,708727,896按公允值計入損益之金融資產10126,140147,172其他應收款項1128,42233,426受限制銀行存款21,61121,411現金及現金等值物52,78920,609882,670950,514流動負債應付賬款及其他應付款項12176,303189,608帶息借貸210,123210,124應付稅項2,3642,090388,790401,822流動資產淨值493,880548,692總資產減流動負債890,837897,996非流動負債遞延稅項負債91,49395,84991,49395,849資產淨額799,344802,147資本及儲備股本1330,55125,051儲備766,321772,413本公司擁有人應佔權益796,872797,464非控股權益2,4724,683權益總額799,344802,147簡明綜合財務狀況表於二零二三年十二月三十一日 實力建業集團有限公司6儲備股本股份溢價投資重估儲備（不可劃轉）資本贖回儲備資本儲備匯兌儲備累計溢利總儲備非控股權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二三年七月一日 （經審核）25,051406,743(453)11,931204,610(26,949)176,531772,4134,683802,147期內虧損––––––(33,353)(33,353)(2,211)(35,564)其他全面虧損其後可能重新分類至 損益之項目換算海外業務而產生之 匯兌差額淨值–––––(3,797)–(3,797)–(3,797)期內其他全面虧損總額–––––(3,797)–(3,797)–(3,797)期內全面虧損總額–––––(3,797)(33,353)(37,150)(2,211)(39,361)與擁有人的交易：注資及分派發行新股（附註13）5,50031,058–––––31,058–36,558於二零二三年十二月三十一日 （未經審核）30,551437,801(453)11,931204,610(30,746)143,178766,321 2,472 799,344簡明綜合權益變動表截至二零二三年十二月三十一日止六個月簡明綜合權益變動表截至二零二三年十二月三十一日止六個月 中期報告20247儲備股本股份溢價投資重估儲備（不可劃轉）資本贖回儲備資本儲備匯兌儲備累計溢利總儲備總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二二年七月一日（經審核）25,051406,743(397)11,931204,6105,069219,980847,936872,987期內虧損––––––(25,510)(25,510)(25,510)其他全面虧損其後可能重新分類至損益之項目換算海外業務而產生之匯兌差額淨值–––––(21,948)–(21,948)(21,948)期內其他全面虧損總額–––––(21,948)–(21,948)(21,948)期內全面虧損總額–––––(21,948)(25,510)(47,458)(47,458)於二零二二年十二月三十一日（未經審核）25,051406,743(397)11,931204,610(16,879)194,470800,478825,529 簡明綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止六個月實力建業集團有限公司8截至十二月三十一日止 六個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核）（未經審核）經營活動所用之現金淨額(756)(4,527)投資活動已收利息269429購入物業、廠房及設備–(7)出售按公允值計入損益之金融資產之所得款項淨額1,6101,424投資活動所得之現金淨額1,8791,846融資活動已付利息(5,145)(4,540)償還銀行及其他借貸–(3,366)發行新股之所得款項淨額36,558–融資活動所得（所用）之現金淨額31,413(7,906)現金及現金等值物之增加（減少）淨額32,536(10,587)報告期初現金及現金等值物20,60960,474匯率變動之影響(356)(449)報告期末現金及現金等值物52,78949,438現金及現金等值物結餘的分析：銀行及手頭現金50,45830,341證券經紀所持現金2,3319,095短期定期存款–10,00252,78949,438簡明綜合現金流量表截至二零二三年十二月三十一日止六個月 簡明綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月中期報告202491. 編製基準及主要會計政策實力建業集團有限公司（「本公司」）及其附屬公司（「本集團」）截至二零二三年十二月三十一日止六個月之簡明綜合中期財務報表（「中期財務報表」）乃未經審核，惟已由本公司之審核委員會審閱。該等未經審核中期財務報表乃按照香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄16（自二零二三年十二月三十一日起更名為附錄D2）所載之適用披露規定及香港會計師公會所頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」而編製。除投資物業及若干金融工具按公允值計量外，本中期財務報表乃根據歷史成本基準編製。本中期財務報表應與本公司截至二零二三年六月三十日止年度之綜合財務報表（「二零二三年年度財務報表」）一併閱讀。中期財務報表所採用之會計政策與編製二零二三年年度財務報表所應用者一致，惟採用下列與本集團營運相關及於本集團自二零二三年七月一日起的財政年度生效的新訂╱經修訂的香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）除外。香港會計準則第1號之修訂會計政策之披露香港會計準則第8號之修訂會計估計之定義香港會計準則第12號之修訂與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項香港財務報告準則第17號保險合約香港財務報告準則第17號之修訂首次應用香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第9號－ 比較資料採納該等新訂╱經修訂香港財務報告準則對本集團於本期間或過往期間的業績及財務狀況並無重大影響，亦無對本集團的會計政策造成任何重大變動。簡明綜合財務報表附註截至二零二三年十二月三十一日止六個月 實力建業集團有限公司102. 收益截至十二月三十一日止 六個月二零二三年二零二二年千港元千港元（未經審核）（未經審核）收益香港財務報告準則第15號範圍內的客戶合約收益：於中華人民共和國（「中國」）之物業銷售 －於某個時間點及固定價格18,49167,970其他來源的收益：由投資物業收取之總租金收入3,5012,238由按公允值計入損益之金融資產收取之利息收入225226由按公允值計入損益之金融資產收取之股息收入1121723,8382,63622,32970,606其他收益銀行利息收入71203貸款利息收入–66871871收益總額22,40071,4773. 分部資料管理層是基於由主要經營決策者（均為本公司執行董事）定期覆核用於向各分部分配資源及評估其表現之內部報告以識別經營分部。本公司執行董事認為，度假村及物業發展、物業投資及投資控股乃本集團主要經營分部。期內，度假村及物業發展分部包括持作銷售的物業。物業投資分部主要包括為資本增值或賺取租金收入而持有之商用物業。投資控股分部包括持有投資基金、股本證券、債務工具及其他資產。經營分部並無被匯總合計。 中期報告2024113. 分部資料（續）截至二零二三年十二月三十一日止六個月之分部收益及業績呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股總計千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）收益18,4913,50133722,329其他收益及收入147387553918,6383,88834222,868業績分部業績2,856(3,855)(20,037)(21,036)未分配公司收入187未分配公司費用(10,124)融資成本(5,145)除稅前虧損(36,118)稅項554期內虧損(35,564)於二零二三年十二月三十一日之分部資產及負債呈列如下：度假村及物業發展物業投資投資控股分部總計未分配總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）資產694,158366,653153,6151,214,426