全球最高管理层调研之首席财务官洞察：实现数据红利

IBM 商业价值研究院全球最高管理层调研（第 20 期） 实现数据红利 全球最高管理层调研之 首席财务官洞察 本报告基于参与 IBM 第四次全球最高管理层研究的 2,105 位首席财务官 (CFO) 的访谈结果；本次调研是 IBM 商业价值研究院 (IBV) 持续开展的 IBM 最高管理层系列调研的第 20 期。我们利用各种统计方法，包括探索性因素分析、回归分析和相关性分析来进行研究。我们还使用 IBM Watson AI 技术，对数以千计的定性回答进行情绪分析；并使用 IBM Watson Project Debater，确定如何从多个角度审视流行的主题。扫码关注 IBM 商业价值研究院 官网 微博 微信 微信小程序 nMzRsRmMxPmQqNoNuNrOsO6MaO9PtRmMnPqQeRnNrPkPpPtQ6MqRsNwMqRpPuOqQpP引言 我们最新的全球最高管理层调研主要探索在充满数据的世界抢占领先地位所需具备的能力。我们采访了全球 13,000 多位最高层主管，了解他们从数据中获得的价值、他们打算如何将数据转化为差异化优势以及他们的计划取得了多大的进展。 我们发现了为数不多的一组出类拔萃的企业。代表这些企业的 CFO 擅长将财务和运营数据与有关客户和竞争对手的信息整合起来，为决策流程提供支持。他们还借助数据发现新的收入来源，分配资本，管控风险和提高利润。结果说明一切。与业内同行相比，这些 CFO 所效力的企业更为敏捷，更富创新力，而且盈利水平更高。 实现数据红利 | 1 价值创造制造时代 批量生产 工厂数据 大型机计算 分销时代 信息时代 洞察时代 市场渗透 工厂和市场数据 桌面计算 信息处理 商业智能 网络计算 生成洞察 情境化的预测性知识 人工智能、物联网、云计算 1905–1955 1955–1985 1985–2015 目前 新时代的到来 CFO 通常都认可技术的重要性。他们指出，技术是影响企业的最大外部力量，没有之一；而在此前的调研中，市场状况居于榜首。57% 的受访 CFO 认为，现在技术是主要的外部影响因素；而 51% 的受访 CFO 认为，监管问题是第二个主要的外部影响因素。 我们能够就此得出什么结论呢？CFO 认识到，对分析和利用数据所需的技术进行投资可产生丰厚的回报。过去时代，数据主要用于制造、分销和业务管理等目的。 如今，随着人工智能 (AI)、物联网 (IoT) 和云计算的兴起，组织终于拥有了趁手的工具，能够将数据转化为洞察，生成情境化的预测性知识（见图 1）。数据回报主要体现在客户数量增多、单位客户收入提高、成本降低和产品面市速度加快，给企业带来的效益比以往任何时候都更高。 图 1 洞察时代 人类已进入可以充分发挥数据潜力的新时代 时代特征 主要数据类型 技术 总体而言，87% 的受访 CFO 将数据视为一项战略资产，在先进的智能运营的支持下，提供细致入微的个性化体验。“我们能够更有效地定制客户体验，并采用颗粒度更细的方法，基于风险提出定价”，新西兰某保险公司的 CFO 指出。其他 CFO 也对数据带来的机遇充满热情，比如“重塑产品”、“更准确地锁定消费人群”以及“提供更为个性化的服务”。 “火炬手”企业照亮前行之路 那么，最成功企业中的 CFO 如何实现数据的战略价值，让绩效获得实质性的提升？在研究过程中，我们根据组织在数据领导力之路上所处的阶段，将所有组织分为四组（见图 2）。 2 | 实现数据红利 图 2 数据融合 “火炬手”企业将数据整合至战略、运营和文化之中，开创实现价值的新途径 运用数据创造价值 100% 50% 0% 高 构建者 CFO 渴望者 CFO 51% 20% 探索者 CFO 火炬手 CFO 21% 8% 低 高0% 50% 100%数据和业务战略的整合程度 实现数据红利 | 3 “渴望者”企业刚刚踏上这一旅程。他们了解汇总、分析和应用数据的重要性，但尚未做出必要的努力，让所拥有的信息产生回报。他们并未投资相关技术，没有让数据战略与业务战略保持一致，也没有建立数据文化。结果不言自明，他们在利用数据做出运营决策或促进业务转型方面效率很不理想。 相比之下，“构建者”企业已经开始进行必要的技术投资。他们还尝试确保数据战略与业务战略保持一致，并培养数据文化。如果采用总体方法，并有效地执行计划，他们有望获得丰厚的回报。 “探索者”企业则已经成功了一半。他们已经投资用于管理和理解数据的工具及技术。在整合业务战略和数据战略方面，他们也取得了进展。现在，他们正从数据中获得回报，尽管还没有实现最理想的结果。 只有“火炬手”企业到达了胜利的彼岸。他们大力投资分析、人工智能 (AI) 和其他相关技术，使业务战略与数据战略保持一致，并在数据丰富的文化氛围中开展运营。他们对于数据可以实现的价值抱有很高的期望，而且所产生的回报也往往超越企业预期，这表明还有很大的上升空间。 通过将“火炬手”CFO 与“渴望者”CFO（我们这样称呼是为了方便阅读）进行比较后发现，他们所在企业的表现存在明显差异。拥抱创新：71% 的“火炬手”CFO 所在组织在运营方面以敢为人先而著称，而“渴望者”CFO 中的这个比例仅为 22%。在有效管理变革方面，这两组受访者之间也存在类似的差距。 这些优势带来了丰厚的回报：75% 的“火炬手”CFO 帮助企业实现了可观的收入增长，67% 的“火炬手”CFO 表示自己的企业获得了超出预料的利润。而在这两方面取得同样成功的“渴望者”CFO 的比例分别只有 22% 和 27%。 这两个群体之间的差距不止于此。我们的分析表明，“火炬手”CFO 在三个核心领域明显有别于其他 CFO。他们： ― 专注于高效的财务规划和分析 ― 采用基于事实的战略发展模式 ― 指导战略的执行。 在接下来的三个章节中，我们将分别深入探讨这些领域。4 | 实现数据红利 第 1 章 专注于高效的财务规划和分析 让数据实现价值 重点放在通用性 “火炬手”CFO 认识到，通用数据标准和实践是有效形成可信分析洞察的前提条件。标准化措施有利于组织非常快速地整合系统，削减成本以及扩大规模，从而节省时间，促进发展。 70% 的“火炬手”CFO 将实施企业范围的数据标准视为最优先的任务，而表达相同观点的“渴望者”CFO 的比例仅为 40%。60% 的“火炬手”CFO 还强调必须对财务数据实施统一的定义和治理，而持有相同观点的“渴望者”CFO 的比例只有不到 40%。 实现数据红利 | 5 “我们原来拥有太多孤岛式的本地系统，因此，我们将这些系统整合成为一个更简单、更标准化的架构。” 新加坡某生命科学行业 CFO 一些受访 CFO 认为，数据管理标准、术语和规则相互冲突是严重的问题。“我们的数据既不统一，也不规范，因此无法用于实时决策。我们需要对其进行正确分类，在不同部门和地区使用相同的术语，消除不一致之处。”日本某媒体和娱乐公司的 CFO 表示。 其他一些 CFO 希望推行通用实践，但显然被艰巨的任务所吓倒。“我们尝试对分散在各地的所有数据进行整合与标准化。”秘鲁某石油公司的 CFO 说道。 通用的数据原则和协议为使用数据和连接不同数据集提供了共同基础，无需重新设置信息格式。然而，能否轻松访问数据也至关重要。在这方面，“火炬手”CFO 仍然傲视群雄。64% 的“火炬手”CFO 认识到了整合组织的核心财务系统并使其合理化的重要性，而同样认为这些活动具有紧迫性的“渴望者”CFO 的比例仅为 37%。 那么，“火炬手”CFO 如何实施通用标准，消除复杂性以及削减成本呢？他们大多数都采用云技术。 60% 的“火炬手”CFO 已经对云计算领域进行了大力投资。90% 的受访者打算将投资增加一倍，或在未来几年内利用这项技术。相比之下，目前只有 30% 的“ 渴望者”CFO 对云计算领域进行了投资，只有不到 60% 的“渴望者”CFO 打算在可预见的将来进行这方面的投资。 基于云的平台优势众多。它们具有通用的架构，这使得数据标准化、应用整合以及财务流程简化工作变得更加轻松。对数据的任何变更都会实时复制到整个系统中，从而提高运营的可视性。 最后，组织可以选择所需的工具。“我们计划将基础架构和数据迁移到云端，云平台拥有大量工具，有助于轻松管理数据和获取洞察。”美国某媒体和娱乐公司的 CFO 解释说。6 | 实现数据红利 66% 24% 高出 175% 66% 30% 高出 120% 强化员工技能 然而，建立通用的数据标准、数据定义和数据过程只是打造高效财务职能的第一步。如果员工缺乏利用这些数据的能力，CFO 就无法通过收集的数据实现期望的回报。 不擅长分析数据的员工无法发掘复杂洞察，分享自己的发现或协调各自的活动。因此，要确保实现数据红利，就必须对员工队伍进行智力投资，帮助他们掌握相关技能。 超过一半的“火炬手”CFO 预计，未来几年对具有技术或分析资质的人才的需求将会显著增长，因此，他们不能按兵不动。图 3 备齐所需技能 “火炬手”CFO 赋能员工深入研究数据 最高管理层积极培养员工的分析技能，并为他们提供所需的工具 70% 的“火炬手”CFO 指出，培养与组织的业务部门合作所需的分析人才是当务之急，这个比例是持同样观点的“渴望者”CFO 的近两倍。 “火炬手”CFO 还与最高管理层同事合作，为员工提供必要的工具和培训，支持他们自行挖掘数据。这些努力已结出硕果：“火炬手”CFO 所在组织拥有的精通数据科学和分析技能的员工要比“渴望者”组织多出将近三倍（见图 3）。 在不太成功的企业中，情况大相径庭。仅有 37% 的“ 渴望者”CFO 将培养与业务部门合作所需的分析人才视为他们的主要目标之一。 “火炬手”CFO “渴望者”CFO 员工队伍精通数据分析和数据科学技能 实现数据红利 | 7 RAC Insurance：推动绩效提升 西澳大利亚州是世界第二大州，面积是阿拉斯加州、德克萨斯州和加利福尼亚州的总和。西澳大利亚州的皇家汽车俱乐部 (RAC WA) 主要提供汽车保险和道路援助服务，拥有超过 100 万会员，全部分散在这片广阔的土地上。这是一项重要的工作。“如果汽车在偏远地区抛锚，可能需要几小时，甚至几天时间，才能遇到搭救者。在某些情况下，这可能是生死攸关的问题。”CFO Alex Houvardas 说道。1 除了提供汽车服务及咨询服务外，RAC WA 还投资开发道路安全服务和其他重要的出行服务。这些计划的大部分资金来自于其保险子公司，该子公司的住房和汽车保险业务覆盖了西澳大利亚州一半以上的家庭。RAC Insurance 是互助型保险公司，其所有利润都用于改善会员服务和社区计划。2 多年来，RAC Insurance 一直通过 100 多个链接的电子表格，由人工管理主要的预算和预测活动。这是一个复杂的劳动密集型流程。财务团队希望减少花费在此类工作上的时间和精力，转而进行更复杂的分析，包括滚动预测、方案建模和压力测试。3 因此，RAC Insurance 决定实施一个财务规划和分析平台，建立强大的功能，足以处理一切财务工作，包括制作损益表、资产负债表以及计算现金流和资本。他们选择了一个基于云的解决方案，能够自动更新以提供最新功能。4 RAC Insurance 的新平台显著减轻了财务团队的预算工作负担，工作效率估计提高了 20%。该平台还加快了报表制作速度，提供了新的方案规划和压力测试功能，从而改善了可视性、问责制和决策流程。5 如图 3 所示，专注于帮助员工获得适当技能的百分比甚至更低，因此，员工的分析技能水平可想而知。 鉴于众多 CFO 都