仕佳光子2026年上半年归母净利润3.15亿元,同比增长45.30%。其中,一季度归母净利润约1.16亿元,二季度单季归母净利润约1.99亿元,同比增长约61%,环比增长约71%。在市场重新关注业绩确定性的背景下,公司Q2业绩显著超预期(市场预期1.5亿-1.7亿元,实际接近2亿元),且利润加速增长与产品结构升级有望推动前期悲观预期修复。核心观点包括:1)二季度业绩强超预期,实际利润接近2亿元;2)利润加速增长反映产品结构优化;3)市场风格转向业绩确定性,公司基本面修复值得重视。