The Clorox Company Employee Retirement Investment Plan for Puerto Rico
计划概述
该计划为Clorox Manufacturing Company of Puerto Rico及其子公司覆盖大部分受薪及计件生产员工，员工需服务满一小时后即可参与。计划为固定缴款型计划，受雇员工可按月缴存最高20%的薪酬（税前10%、税后10%），并享有公司匹配缴款（最高4%）和非选修雇主缴款（计划年度内6%）。参与者可选择将缴款投资于Clorox公司股票、共同基金、共同集合信托基金或货币市场基金，其中ESOP计划允许参与者最多投资账户余额5%的缴款至Clorox公司股票。
缴款与匹配
- 参与者缴款上限为20%（税前10%+税后10%），受雇员工缴存15,000美元上限限制。
- 公司匹配缴款：按参与者4%的合格薪酬比例匹配，需服务满一年后生效。
- 非选修雇主缴款：按参与者6%的合格薪酬比例缴存，需服务满一年且为活跃员工，于计划年度结束后季度发放。
投资与收益
- 参与者可自主选择投资标的，包括Clorox公司股票、共同基金、集合信托基金及货币市场基金。
- 账户收益包括公司缴款分配、计划收益（投资增值）。ESOP计划允许参与者选择再投资股息或现金领取，但ESOP投资比例上限为5%。
收益分配与提取
- 参与者个人缴款及公司匹配缴款均完全即期归属。
- 非选修雇主缴款归属规则：60岁在职/死亡/永久残疾时即期归属，其他情况按年归属。
- 提取方式：死亡/永久残疾/离职时可一次性提取，有限情况下可分期提取，符合条件时可申请困难提取。
其他关键条款
- 借款：参与者可申请最多两笔1,000美元起、最高50,000美元或50%已归属账户余额的贷款，期限1-5年（购房可至15年），按月分期偿还。
- 沉没资金：2025年及2024年沉没资金分别为6,146美元和11,549美元，已用于抵扣公司非选修缴款。
- 计划终止：公司可随时终止计划，参与者账户将完全归属。
会计政策
- 会计基础：美国公认会计原则（U.S. GAAP）应计制。
- 投资估值：以公允价值计量，采用估值技术层级法（Level 1-3），具体方法包括：
- 共同基金：按年末份额报价市场价估值。
- 公司股票：按计划年度最后交易日收盘价估值。
- 集合信托基金：按基金管理人提供的净资产值（NAV）估值（非层级分类）。
- 风险提示：投资组合受利率、信用及市场波动风险影响，可能影响资产价值及账户余额。
税务状态
- 该计划已获波多黎各财政部批准免税，符合Code 1081.01(d)条款。
- 无未决税务风险，计划按税法合规运营。
财务数据
- 2025年末及2024年末沉没资金分别为6,146美元和11,549美元，已用于抵扣公司非选修缴款。
- 2025年计划资产公允价值明细（按层级分类）：Level 1、Level 2及Level 3资产占比分别为XX%、XX%、XX%。
- 公司股票交易：2025年购入约6,918美元，卖出/分配约11,322美元。
