Eaton Savings Plan 年度报告摘要
计划概述
Eaton Savings Plan 由 Eaton Corporation plc（Eaton）于 1974 年 7 月 1 日设立，旨在鼓励符合条件的员工通过工资扣除进行系统储蓄，并在退休时提供额外保障。计划于 2016 年 1 月 1 日进行了修订，最近两次修订分别于 2024 年 12 月 29 日和 2025 年 12 月 26 日生效。
参与资格：Eaton 的正式员工，除非是短期合同工或特定任务工，或属于未明确纳入计划的集体谈判协议覆盖的员工。
贡献：
- 员工可进行 1% 至 50% 的税前、税后和罗斯贡献。
- 50 岁及以上员工可进行 1% 至 30% 的追加贡献。
- 新员工自动按符合条件的薪酬的 6% 参与计划。
- 公司匹配贡献为员工延迟薪酬的前 6% 的 50%。
- 某些成员可获得 4% 的 Eaton 退休贡献和 5% 至 8% 的过渡性薪酬贡献（为期 5 年，至 2025 年 12 月 31 日）。
账户：员工账户记录其贡献、雇主贡献、计划收益和行政费用。员工可在离职、退休、死亡或完全永久性残疾时获得账户价值的一次性总额，或选择部分提取。
会计政策
- 会计基础：采用美国公认会计原则的应计制。
- 投资估值和收入确认：Eaton Savings Trust（主信托）管理计划投资，估值基于 2002 年 1 月 1 日的计划权益价值，加上实际贡献和投资收益（损失），减去实际分配。交易所交易的证券按最后交易价格估值，场外交易和未报告价格的证券按买卖报价平均值估值。
- 估值方法：共同/集合信托基金和独立账户按年末单位赎回价值估值。Eaton Stable Value Fund 主要投资于保险公司、银行或其他金融机构发行的投资合同。
投资组合
- 主信托资产包括美国政府证券（84%）、公司债务工具（11%）、现金（4%）和其他投资（1%）。
- 计划投资收益和主信托投资公允价值变动按各计划在主信托各基金中的平均投资余额分配。
利益相关方交易
计划从 Eaton 获得普通股股息，并与其他服务提供商进行合格的利益相关方交易。
保障性投资基金
计划持有 Eaton Stable Value Fund，该基金投资于保障性投资合同，合同价值是计划可分配收益的相关指标。
收购和剥离
Eaton 于 2024 年 5 月 20 日收购 Exertherm，其员工参与 QHI Group Inc. 401K 计划，并于 2024 年 12 月 31 日夜合并入本计划。Eaton 于 2025 年 4 月 1 日收购 Fibrebond，其 401(k) 退休储蓄计划于 2025 年 12 月 31 日夜合并入本计划。
公允价值测量
主信托金融工具按美国财务会计准则第 820 号分类为三个层级，所有投资均属于第一层级或第二层级。
税务状况
计划符合美国税法要求，截至财务报表日，无不确定税务地位。
