核心观点与关键数据
计划概述
The Lilly Employee 401(k) Plan（401(k)计划）和The Savings Plan for Lilly Affiliate Employees in Puerto Rico（波多黎各储蓄计划）是为Eli Lilly公司及其美国和波多黎各附属公司符合条件的员工设立的员工储蓄计划，资金由Northern Trust Company和Banco Popular de Puerto Rico托管，Alight Solutions, LLC担任记录管理人，公司分别为计划发起人。员工可在服务满一定条件后参与，并可选择将1%至50%的基本薪酬投入计划，公司提供100%的匹配贡献（最高6%的员工投入）。参与者可投资于多种投资选项，包括公司股票基金，并可选择借款、接收一次性或分期支付等。
财务状况
截至2025年12月31日，计划的净资产为XX（具体数据未提供），较2024年的XX有所增长（具体数据未提供）。主要投资包括注册投资公司（如共同基金）、自我管理经纪账户、Eli Lilly公司普通股、共同/集合信托、合成GICs等。其中，合成GICs按合同价值计价，反映参与者若行使合同规定交易可获得的价值。
会计政策
投资按公允价值计价，除合成GICs按合同价值计价外。公允价值采用ASC 820框架，分为Level 1（活跃市场报价）、Level 2（非活跃市场报价或可观察输入）和Level 3（不可观察输入）。2025年，计划实现净投资收益XX（具体数据未提供），主要来自投资收益和股息收入。
税务状况
401(k)计划和波多黎各计划均获得税务豁免资格，分别由美国国税局和波多黎各财政部确认其符合相关税务代码的资格要求。
风险与不确定性
计划投资于各类证券，面临利率风险、信用风险、市场波动风险等，可能影响参与者账户余额。
关联方交易
计划投资于公司普通股，2025年获得约XX的现金股息。部分计划资产由The Northern Trust Company管理，属于关联方交易，但符合ERISA禁止交易规则。
财务报表与5500表 reconciliation
财务报表与Form 5500报告的净资产、收益和分配情况进行了详细 reconciliation，确保数据一致性。
结论
The Lilly Employee 401(k) Plan和The Savings Plan for Lilly Affiliate Employees in Puerto Rico财务状况稳健，投资策略多元化，税务状况清晰，但需关注市场波动带来的风险。
