总结
核心观点： 该研报披露了 Eli Lilly and Company 及其美国和波多黎各附属公司参与 The Lilly Employee Savings Plan Master Trust（主信托）的员工储蓄计划——Lilly Employee 401(k) Plan（401(k) 计划）和 Savings Plan for Lilly Affiliate Employees in Puerto Rico（波多黎各计划）的财务状况。
关键数据：
- 财务报表： 包括截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的净资产可用余额表，以及截至 2024 年 12 月 31 日止年度的净资产变动表。
- 资产配置： 主要投资于注册投资公司（如共同基金和交易所交易基金）、Eli Lilly and Company 普通股、共同/集合信托、合成 GICs 等。
- 负债： 主要为来自参与者的贷款和应计收入。
- 收入： 主要来自投资收益，包括已实现和未实现的收益、利息收入和股息收入。
- 支出： 主要为参与者提款和管理费用。
- 净资产变动： 2024 年，401(k) 计划和波多黎各计划的净资产分别增长了 1,923,395,224 美元和 77,382,389 美元。
研究结论：
- 两个计划都符合 Employee Retirement Income Security Act of 1974（ERISA）和相应的税务法规要求，相关信托享受税收豁免。
- 计划面临投资风险，如利率风险、信用风险和市场波动风险，这些风险可能影响参与者的账户余额。
- 计划投资于公司普通股，并从中获得股息收入。
- 计划的财务状况良好，净资产持续增长。
其他信息：
- 该研报已由 Ernst & Young LLP 审计，并出具了无保留意见的审计报告。
- 该研报包含了与财务报表相关的补充表格，详细列出了计划持有的资产。
