卡尔文健康波多黎各员工401(k)储蓄计划年度报告总结
计划概述
该计划是一项定义缴款计划，覆盖波多黎各居住的卡尔文健康公司部分子公司的几乎所有员工。符合条件的员工在入职时即可参与。计划受《1974年员工退休收入安全法》（ERISA）的约束，并设立信托和银行进行管理，部分资产存放于卡尔文健康稳定价值主信托。
计划变更
自2024年1月1日起，计划根据《2011年新波多黎各税法》（税法）进行修订和重述。
管理架构
卡尔文健康公司财务福利委员会为计划的管理人，负责计划的运营和管理。波多黎各流行银行担任受托人，主要财务集团及其附属公司负责记录保存和资产托管。
缴款机制
- 员工可按一定比例选择缴款，50岁以上员工可额外缴存1,500美元（2024年和2025年）。
- 公司匹配缴款为员工不超过1%工资的缴款部分提供200%匹配，超过1%但不超过5%的部分提供50%匹配。
- 公司可酌情进行一般性雇主缴款和特殊雇主缴款，分配依据为员工工资比例。
账户管理
- 员工账户记录缴款、公司匹配、计划收益或损失。
- 员工可自主选择投资选项，公司匹配和缴款亦按员工选择投资。
- 员工缴款、公司匹配和实际收益部分立即完全归属员工，公司酌情缴款需服务满三年或发生特定情况（如死亡、残疾、退休）后归属。
退出机制
未归属账户余额在以下情况之一时通常会被没收：已归属余额全部分配或连续五年未服务。没收款项用于减少公司缴款或支付计划合理费用。
费用与贷款
- 行政费用由公司或计划资产支付，一般费用按比例分配至员工账户。
- 员工可贷款1,000至50,000美元（取最低值），贷款期限1至5年（一般用途）或最长15年（购房），需按月还款。
收益支付
员工离职、死亡、退休或完全残疾时，可一次性或分期领取收益。计划允许员工在特定情况下提取部分资金。
会计政策
- 计划财务报表按美国公认会计原则（GAAP）的应计制编制。
- 投资资产除完全受益型投资合约外均按公允价值计量，证券交易按交易日公允价值记录。
- 收益包括投资买卖损益及持有收益。
稳定价值主信托
部分资产存放于该信托，各计划按账户余额比例享有投资收益。信托持有合成投资合约（完全受益型）和稳定价值共同集合信托，前者按合约价值计量，后者按净资产价值计量。
公允价值计量
采用美国财务会计准则第820号（ASC 820）框架，分为三个层级：一级为活跃市场中相同资产或负债的未调整报价，二级为活跃市场中相似资产或负债的报价等，三级为不可观察输入。
税务状态
波多黎各财政部认定计划符合税法第1081.01条，相关信托免税。计划管理人认为计划符合税法要求，维持免税资格。
风险与不确定性
计划投资于各类证券，面临利率、信用和市场波动风险，可能影响账户余额。
计划终止
公司有权在任何时间终止计划，终止时员工账户完全归属。
关联方交易
计划持有卡尔文健康公司普通股，金额分别为2025年9,365,457美元和2024年5,417,003美元。员工贷款符合ERISA关联方交易定义，免于禁止交易规则。
