中国石油金蝶元年中国企业财务智能化现状调查报告

前言 近年来，随着人工智能与大模型技术的爆发式发展，智能财务已从场景化应用迈入全面驱动企业战略决策的新阶段。在全球范围内，以DeepSeek为代表的国产大模型通过算法创新与成本集约化优势，正加速财务智能化在企业的普惠化落地。中国企业在政策与技术的双重推动下，不仅深化了财务流程自动化，更在数据洞察、风险预测及资源配置等核心领域实现了突破性进展，重塑了财务管理的价值链。 政策层面，2025年迎来关键性制度升级：《中华人民共和国会计法》首次将“会计信息化”写入法律（2024年修订），明确要求企业依法推进信息技术与会计融合；财政部新施行的《会计信息化工作规范》《会计软件基本功能和服务规范》，要求适配电子凭证数据标准，赋予电子会计资料同等法律效力，并强化跨境数据安全与风险管控；九部门联合印发《关于推广应用电子凭证会计数据标准的通知》（财会【2025】9号），设定2028年前全面打通电子凭证“入账难、归档难”瓶颈的攻坚目标。这些政策共同构建了智能财务从技术落地到合规治理的全周期框架。 应用层面，在经济全球化与高质量发展目标驱动下，财务管理正从“价值守护”转向“价值创造”。DeepSeek等大模型通过三大能力重构财务效能：在自动化提效方面，通过智能识别发票、自动生成凭证、多币种结算等场景较大程度上减少了人工干预；在决策赋能方面，通过融合自然语言推理与多模态分析，动态生成现金流预测、成本优化方案等，助力企业实现降本增效；在风险管控方面，通过大模型的有效应用，通过动态穿透监控、闭环自治、嵌入式合规的管理手段，推动了财务风控体系从“事后堵漏”转向“事前免疫”，成为企业战略免疫的核心组件。 为了履行“助力智能财务的理论研究和应用实践”的发展宗旨，全方位推进智能财务理论与实践的发展，近年来上海国家会计学院智能财务研究院携手合作机构中国石油集团共享运营有限公司、金蝶软件（中国）有限公司、元年科技股份有限公司、上海艺赛旗软件股份有限公司、中兴新云服务有限公司、科大讯飞股份有限公司、用友网络科技股份有限公司、浪潮集团有限公司、经邦软件技术有限公司、ACCA、上海汉得信息技术股份有限公司、汇付天下有限公司、复星财务共享服务中心、申能集团、浙能集团、北京久其软件股份有限公司等机构连续进行了中国企业财务智能化现状的年度调查。本次调查向企业财务管理者、会计从业人员及相关人士发放调查问卷，试图深入剖析中国企业财务智能化应用现状、发展超势问题挑战及建议，通过对标先进企业实践经验，促进企业财务管理的数智化转型，提高财务管理效率，降低企业运营成本，为企业的高质量发展注入新的动力。 当目 前言调查结果摘要 、调查问卷设计 （一）调查内容定义（二）调查对象分类（三）项目设计说明 二问卷发放和数据处理8 （一）调查内容定义（二）数据处理（三）计算依据说明8 三 调查结果分析9 （一）对所在企业财务信息化的熟悉程度（二）智能财务的特征认知14（三）人工智能对会计工作的影响24（四）最终的财务管理模式34（五）智能财务服务的管理范围39（六）智能财务提供的服务45（七）实现智能财务需要（八）建设智能财务的动机55（九）企业已经应用的管理信息系统（十）企业财务系统模块的智能化水平61（十一）智能财务带来的收益75（十二）企业推动智能财务的关键因素80（十三）大模型技木的应用前景信心指数91（十四）财务人员如何转型、如何提升自身能力以胜任新角色93（十五）对企业智能财务应用有何担忧.94（十六）财务智能化发展过程中会遇到哪些法规和制度障碍96（十七）以DeepSeek为代表的大模型在财务领域应用最合适的场景97 四样本描述98 五结论与展望. 102 （一）财务部门及财务人员对智能财务内涵的理解更加全面、准确102（二）政策法规持续推动智能化普及，数据资产与AI合规成核心102（三）大模型技木进入财务应用深水区，场景化落地成为智能财务新引擎（四）财务共享中心验证规模效应，智能化转型呈现“马太效应”:102（五）数据资产化进程加速，安全风控升级为企业免疫系统核心102（六）财务人员能力重构：从价值守护者到战略共创者103 调查结果摘要 一、企业财务信息化与业财融合的全面深化 2025年，企业财务信息化建设已呈现出稳健发展的态势。调查结果显示，企业对自身财务信息化的熟悉程度普遍较高这表明相关系统建设已日趋成熟。对于智能财务的特征认知，多数企业持积极态度，认为其是推动企业实现最终理想财务管理模式的关键。 在智能财务服务的管理领域，企业正积极拓展，并广泛采纳智能财务所提供的各类服务。这得益于企业内部对智能财务支撑战略与业务实现价值创造的需求，以及现有管理信息系统的广泛应用。企业普遍认可智能财务带来的各类收益，并将其视为推动企业向前发展的核心动力。 二、财务共享中心是驱动财务数字化转型的关键因素 近年来，财务共享中心已成为驱动企业智能化转型的核心引擎之一。2025年最新调研数据显示，已建设财务共享中心的企业智能化水平显著高于未建设企业，且智能化程度与共享中心运营年限呈现明显的正相关关系，这一趋势延续并强化了2024年以来的增长态势。基于近两年的数据分析表明，财务共享中心对企业智能化转型的促进作用呈现持续增强特征：其责献率稳定超越企业收入规模及人员规模对企业智能化转型的影响。此外，财务共享模式能持续有效促进规则引擎、中台架构和RPA等智能技未的规模化应用，通过业务流程标准化、技术平台构建和数据资产沉淀形成持续优化的良性循环。 三、财务领域对新兴AI的持续关注与理性审视 2025年，财务领域对以DeepSeek为代表的新一代人工智能技术依旧保持看高度的关注热情。自2023年将ChatGPT等技术纳入调查以来，财务专业人士普遍对大模型在未来财务应用的积极影响持肯定态度，量化评估指标持续稳定。然而，这种积极性并非没有区别，AI技术的应用转化预期受岗位因素影响最大：投融资管理、财务报告和会计信息化等领域的专业人士更为看好，而成本管理、外部审计和预算管理等岗位则表现出相对保守的预期。同时，随着AI技术的不断发展，财务人员也展现出更为理性的审视，对新兴AI带来的安全、法律及潜在的就业冲击等问题表现出日益增长的关注。 四、政策法规驱动智能财务普及，数据资产与AI合规成新焦点 2025年伊始，政策法规的引导作用在推动财务智能化普及方面愈发凸显。伴随金税四期项目的全面推进，其目标是在2025年实现发票全领域、全环节、全要素电子化，并健全涉税涉费信息对外提供机制，这标志着税收征管正式迈入大数据监管时代。同时，近年来国资委司库体系建设对资金管理的推动，使得发票管理和银企互联等社会化智能财务应用，已成为继传统核算与报销之外，普及程度最高的信息系统。 值得注意的是，在财务智能化发展过程中，数据资产和人工智能技术的最新政策法规正成为企业关注的新焦点。随着数据资产相关政策的逐步出台，如财政部印发的《数据资产全过程管理试点方案》，企业正积极探索数据资源入表、合规务领域的应用，政策制定者和监管机构也日益关注其合规性与风险。例如，关于AI生成内容的标识办法，以及对人工智能 法案的持续研究，都旨在确保AI技术在财务领域的应用既能促进效率提升，又能保障数据安全、防范伦理风险。尽管管理会计相关系统建设和智能化水平的环比增幅有所放缓，但整体而言，政策法规正通过规范和引导，共同推动企业财务智能化水平的提升，而智能技术应用数量的显著增长，依然是驱动企业财务智能化的核心动力。 五、大模型技术在财务领域的探索与展望：潜力与挑战并存 本次调查首次聚焦大模型技术在财务领域的潜在应用，揭示了行业对其未来发展的普遍关注。企业普遍认同大模型在多个核心财务功能中具有显著的应用价值，包括对各类数据（特别是财务数据）的深度分析、会计核算的优化、专业财务报告的生成、合同等关键文档的智能审核、日常发票报销流程的自动化，以及对未来财务趋势的精准预测。在这些被认为最合适的应用场景中，市场普遍对大模型的应用前景抱持积极乐观的态度。 然而，调查也同时指出，在一些新兴领域，如标准化流程的建立、资料查询的智能化、学习培训体系的构建以及合规性判断等方面，尽管大模型展现出一定的应用潜力，但业界对其应用信心相对谨慎。这种审慎态度可能源于对大模型在生成结果一致性方面的考量与大模型欠缺真实应用案例支撑的顾虑。总体而言，大模型技术在财务领域的探索正迈向纵深，其广阔的应用前景与实际落地中面临的挑战并存，共同勾勒出智能财务的未来发展图景。 一调查问卷设计 (一）调查内容定义 随着“大智移云物区”等数字技术迅猛发展，越来越多的智能化技术手段应用到了企业管理的各个环节，财务管理作为企业价值管理重要的一环，智能财务也受到越来越多的企业和财务人员的重视。 智能财务是将人工智能等技术与财务管理深度融合，形成智能化闭环的财务管理体系。借助智能化的技术手段满足企业复杂的业务场景和财务管理需求，支撑企业构建世界一流财务体系建设。智能财务在一定程度上还能降低基础财务工作所耗用的人工成本，释放更多高素质财务人员从价值守护向价值创造转型。 (二）调查对象分类 本次调查将分别从受访者的用户群体画像和所属企业画像分类设计，来分析这些因素对智能财务应用的影响。 （三）项目设计说明 除了联系方式以外，本次调查共设置了30个问题，比去年减少5个问题，采用单选、多选、矩阵打分、矩阵量表等多种选择打分题，结合部分填空等开放性问题，问题内容与往年约90%保持不变，以持续观察调查受访者企业财务智能化的现状及规划情况。 ：二：问卷发放和数据处理 (一）调查内容定义 本次调查时间为2025年6月10日至2025年6月15日，由上海国家会计学院会计信息调查中心在问卷网发布调查问卷，通过上海国家会计学院及智能财务研究院十六家成员单位的相关微信群、微信公众号等发放问卷，并发短信邀请往年参与此项调查的人员，共收到1127份样本。问卷网根据SPSSPRO计算样本显示参考信度为0.98，等级为非常好。 (二）数据处理 为保证本次分析结果的有效性，我们对样本数据按照如下规则进行了筛选： 1.预留手机号重复的，保留一份问卷；2.预留邮箱重复的，保留一份问卷；3.Q23、Q25两道多选题，每道题选项全部一致，作为无效数据删除；4.Q26、Q27两道主观题回答文字完全一致（不为“无”），且IP地址相同，作为无效数据删除。通过上述处理，最后筛选出1124份有效问卷。 （三）计算依据说明 除常见统计量外，本次调查还应用以下统计量： 1.变异系数：是衡量各个观测值变异程度的统计量，计算公式为：变异系数C-V=（标准偏差SD/平均值Mean)*100%; 2.增长率：是衡量两个同类序列值增减变动情况的统计量，计算公式为：增长率=（分析值-对比值）/对比值*100%; 3.加权平均数：部分采用打分形式的问题（五分制），该问题的平均得分采用加权平均法，得分=2（分数*该分数的人数）/总人数 三 调查结果分析 大多数投票人对所在企业财务信息化程度比较熟悉，2025年有44.72%的投票人对企业财务信息化非常熟悉，4.37%相较于2024年调查结果来看，非常熟悉企业财务信息化建设的投票人增加了5%以上，基本不了解和一点不了解企业财务信息化建设的投票人分别下降了约0.9%和0.2%，随着财务信息化的不断推进，以及在财务领域的大量应用，因此，对企业财务信息化的熟悉程度有所增加。 大部分岗位对企业财务信息化比较熟悉，基本不了解和一点不了解企业财务信息化的投票人仅占比不到1%，说明财务信息化在企业的关注程度逐渐提升。财会类综合管理、会计信息化、投融资管理、财务报告成本管理等岗位对财务信息化非常熟悉比例较高，说明财务信息化逐渐向管理会计领域延伸，在完成基础核算工作之余，可以帮助企业进行信息披露、经营分析与决策支持等管理类工作。 投票人的职位层级高低与其对企业财务信息化的熟悉程度呈正相关，职位层次越高，对企业财务信息化的熟悉程度越高。 硕士及以上学历的投票人中非