Trane Technologies Retirement Savings Plan for Participating Affiliates in Puerto Rico (以下简称“计划”) 是由 Trane Technologies plc 子公司 Thermo King Puerto Rico Manufactura, Inc. 赞助的Defined Contribution 计划，覆盖在波多黎各工作和居住的所有全职和兼职员工。计划成立于 1997 年 11 月 1 日，最后一次修订于 2011 年 1 月 1 日。
计划概述
计划为符合条件的员工提供现金或递延安排，要求员工按 1% 至 50% 的比例进行预税贡献，公司匹配 100% 的员工贡献（最高不超过总符合条件的薪酬的 6%）。员工还可以选择进行额外的税后贡献。计划要求 Trane Technologies 股票作为投资选项，其他投资选项由 Trane Technologies plc 的投资委员会选择。
主要特点
- 贡献：新员工自动加入计划，默认贡献 4% 的预税薪酬，员工可选择调整贡献比例。公司提供 100% 的匹配贡献（最高 6%），以及 2% 的非匹配公司贡献。
- 账户：员工账户记录其贡献、公司匹配、投资收益和费用。
- 归属：员工立即归属于其贡献和公司匹配贡献，以及实际收益。公司对工会员工的匹配贡献采用三年归属期。
- 贷款：员工可从其账户中借最多 50% 的符合条件的账户余额，贷款期限为 1 至 5 年，利率为基准利率加 1%。
- 没收账户：未归属的金额用于减少未来的雇主贡献。
- 提款和分配：员工离职时，可一次性或分期领取计划分配，死亡则支付给指定受益人。
财务状况
截至 2025 年 12 月 31 日，计划资产总额为 XXXX 万美元，较 2024 年的 XXXX 万美元增长 XX%。主要投资包括 Trane Technologies 股票、共同基金、目标日期退休基金、共同集合信托和自管理经纪账户。计划资产在 Trane Technologies 员工储蓄计划主信托中持有，与公司其他参与计划的资产合并管理。
会计政策
财务报表按照美国通用会计原则编制。计划投资按公允价值计量，采用 NAV 或市场报价作为估值方法。计划管理费用由公司或关联公司支付，而参与者直接支付的交易费用则计入财务报表。
风险和不确定性
计划投资于多种资产类别，面临市场、利率、通货膨胀、外汇、经济、政治和信用风险。这些风险可能对参与者账户余额产生重大影响。
计划终止
公司有权根据计划、ERISA 和 PR IRC 修改或终止其贡献，并终止计划。如果计划终止，员工的归属权益将得到保障。
税务状况
波多黎各财政部已确认计划符合 PR IRC 的要求，因此无需计提所得税。
