黑山公司401(k)退休储蓄计划年度报告总结
计划概述
- 计划类型：定义缴款计划，面向黑山公司及其子公司符合条件的员工。
- 管理：Charles Schwab Trust Bank担任托管人和受托人，黑山公司福利委员会负责管理，Schwab Retirement Plan Services, Inc.担任记录管理人。
- 资格和归属：符合标准的员工一个月后可参与，自动加入计划，归属立即生效，公司贡献部分按服务年限归属（每年20%，五年完全归属）。
- 缴款：员工可缴存最高50%的符合条件的薪酬，受IRC限制（2025年税前缴存上限23,500美元，2024年为23,000美元），员工税前、税后、罗斯缴存和雇主贡献合计不超过70,000美元（2025年）或69,000美元（2024年），或员工可支配符合条件的年度薪酬的50%。50岁以上员工可缴存追加缴存（2025年和2024年均为7,500美元）。
- 公司匹配贡献：公司按员工税前、罗斯和税后缴存最高6%的部分进行1:1匹配，2025年匹配贡献为17,905,334美元。
- 公司退休贡献：非选择性贡献，基于员工年龄和服务年限，2025年1月支付1,152,113,4美元。
- 转入资金：来自其他合格计划的转入资金，2025年为5,012,470美元。
财务状况
- 资产：截至2025年12月31日，计划资产总额为37,705,634美元，主要投资于共同基金（Level 1）、公司普通股（Level 1）、自管理经纪账户（Level 1和Level 2）、共同信托稳定价值基金和Vanguard目标退休基金（Level 1）。
- 负债：主要为参与者贷款，2025年12月31日余额为1,829,845美元。
- 净资产：截至2025年12月31日，计划净资产为35,875,789美元。
投资与风险
- 投资：参与者可投资于21个选项，包括稳定价值基金、目标退休基金、共同基金、公司股票（最高20%）和自管理经纪账户（最高100%）。
- 估值：资产按公允价值或净资产价值（NAV）估值，采用ASC 820框架，大部分资产为Level 1或Level 2。
- 风险：投资受利率风险、信用风险和市场波动风险影响，可能影响账户价值。
其他重要事项
- 终止：公司有权终止计划，参与者将完全归属账户。
- 税收：计划符合IRC规定，为免税状态。
- 关联交易：计划投资于黑山公司股票和Schwab基金，符合免税关联方交易规定。
- 后续事件：无需要披露的后续事件。
关键数据
- 2025年公司匹配贡献：17,905,334美元
- 2025年公司退休贡献：11,531,134美元
- 2025年转入资金：5,012,470美元
- 2025年参与者贷款余额：1,829,845美元
- 2025年计划净资产：35,875,789美元
