Evergy, Inc. 401(k) Savings Plan 年度报告总结
计划描述
- 计划类型：定义缴款计划，由 Evergy, Inc. 赞助，覆盖 Evergy Metro, Inc. 和 Evergy Kansas Central, Inc. 的全体员工。
- 计划管理：公司担任管理员，Empower Retirement 担任记录员，Empower Trust Company, LLC 担任受托人。
- 计划成分：包含员工持股计划（ESOP）成分，投资于 Evergy, Inc. 普通股。
- 资格条件：员工服务满一小时即可参与，不同群体参与计划有所不同（如 Metro 非工会员工可选择“旧计划”或“新计划”）。
- 缴款方式：包括员工税前/罗斯缴款、公司匹配缴款、非选择公司缴款和来自其他计划的参与者转入资金。
- 投资选项：提供共同基金、货币市场基金、公司普通股、共同/集合信托基金和自我管理经纪账户。
- 账户管理：参与者账户记录缴款、公司分配和计划收益/损失，并扣除管理费用。
- 归属：员工立即归属其选择缴款和公司匹配缴款，非选择缴款需服务满三年。
- 贷款：参与者可借出账户部分余额，贷款期限最长五年。
- 受益支付：退休、死亡、残疾或终止时支付归属余额，账户余额低于 7,000 美元则直接支付。
- 没收账户：2025 年和 2024 年分别有 74,397 美元和 88,968 美元的非归属账户，用于支付计划管理费用或减少未来匹配缴款。
- 计划终止：公司有权随时停止缴款并终止计划。
会计政策摘要
- 会计基础：遵循美国公认会计原则（GAAP）。
- 估计使用：财务报表包含管理层估计，影响净资产可用额和变动。
- 风险、不确定性和集中度：投资工具包括公司普通股、共同基金等，面临利率、信用和市场波动风险。
- 投资估值和收入确认：投资按公允价值报告，交易按交易日期记录，股息按除息日记录，利息按权责发生制记录。
- 管理费和行政费用：投资相关费用扣除自投资收益，行政费用由计划或公司支付。
- 受益支付：按支付时记录受益。
投资公允价值
- 公允价值层次：采用美国公认会计原则建立的三个层次框架对投资进行分类。
- 估值方法：普通股按活跃市场收盘价估值，共同基金和货币市场基金按每日收盘价估值，集合信托基金按单位净值估值。
- 特殊情况：部分集合信托基金有赎回限制，需提前通知。
关联方和利益相关方交易
- Empower Retirement：作为记录员和受托人，其相关交易豁免关联方交易披露要求。
- 公司普通股持有：2025 年和 2024 年分别持有 671,367 股和 710,380 股，并记录股息收入。
联邦所得税地位
- 税务认定：美国国税局（IRS）认定计划符合《国内收入法典》相关规定。
- 税务负债：计划管理层评估税务立场，目前无未解决的税务审计。
期后事项
资产负债表
- 2025 年末资产总额：未在摘要中提供具体数据。
- 2024 年末资产总额：未在摘要中提供具体数据。
关键数据
- 2025 年公司缴款：4,677,576 美元。
- 2024 年公司缴款：4,204,078 美元。
- 2025 年没收账户使用：0 美元。
- 2024 年没收账户使用：用于支付 2024 年行政费用。
