Extra Space Management, Inc. 401(k) Plan 年度报告总结
核心观点与计划概述
该报告为 Extra Space Management, Inc. 401(k) Plan（以下简称“计划”）的财务报表提供审计意见。计划是一项覆盖所有年满18岁且服务满3个月的 Extra Space Management, Inc. 员工的合格401(k)定义缴款计划，受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束。计划由公司任命的委员会管理，Fidelity Management Trust Company 担任受托人。
主要特点
- 缴款机制：员工可按年补偿的75%上限自愿缴款，公司匹配前3%的100%和后2%的50%，最高额外匹配4%。
- 投资选项：参与者可自行选择受托人提供的多种投资选项，包括共同基金、普通股等。
- 账户管理：参与者账户记录缴款、匹配款项、费用及投资收益，立即享有缴款和匹配款项的归属权。
- 贷款与归属：参与者可借最多50,000美元（或账户余额50%）的贷款，最长5年（购房可延长至10年），所有贷款均以账户余额担保。
- 终止与收益支付：计划可由公司终止，参与者离职时可一次性领取归属款项；账户余额低于7,000美元（高于1,000美元）的自动转入IRA。
财务状况与会计政策
- 资产估值：采用美国公认会计原则（U.S. GAAP），通过每日 NAV 或市场报价确定投资价值，包括共同基金、普通股和经纪账户。
- 收益确认：已实现和未实现收益计入当期收入，利息和股息按权责发生制记录。
- 费用：公司承担大部分管理费用，参与者需支付贷款、记账及附加服务费用（2025年总计438,824美元）。
- 税收地位：计划采用非标准化原型计划，经 IRS 批准享有免税资格，截至2025年底无不确定税务风险。
关键数据
- 资产规模：2025年底计划资产总额未明确披露，但持有50,853股公司普通股（占公司总股本的0.02%）。
- 贷款余额：2025年底参与者贷款总额4,819,519美元，利率4.25%-10.25%，期限至2052年。
- 超额缴款：2025年超额缴款14,898美元，2024年结余20,410美元（2026年分派）。
风险与不确定性
计划投资于多种证券，面临利率、市场及信用风险，可能影响资产价值变动。
后续事件
截至2026年6月18日，无需调整或披露的后续重大事件。
