马绍尔群岛共和国：实施新货币管理局的技术援助报告

马绍尔群岛共和国 实施新的货币当局 2026年6月 伊莱亚斯·凯扎里安（顾问）和鲁迪·维滕伯格（外部专家）由...准备 撰稿部门： 货币与资本市场部 免责声明 本报告内容构成国际货币基金组织（IMF）工作人员应马绍尔群岛共和国当局（以下简称“能力发展伙伴”）的技术援助请求而向其提供的技术建议。本报告（全部或部分）或其摘要可由IMF披露给IMF执行董事及其工作人员，以及能力发展伙伴的其他机构或机构，并在其要求下披露给世界银行工作人员、其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者，除非能力发展伙伴明确反对此类披露（参见《能力发展信息传播操作指南》）。向IMF之外且非能力发展伙伴、世界银行工作人员、其他具有合法利益的技术援助提供者和捐助者的机构或机构披露本报告（全部或部分）或其摘要，需经能力发展伙伴和IMF货币与资本市场部门及法律部门的明确同意。 本文所表达的分析和政策考量是国际货币基金组织货币与资本市场部门的观点。 内容 执行摘要.................................................................................................................II. 2023年3月以来的活动..................................................................................................前言 ....................................................................................................................III. 落实银行运营部工作 ....................................................................14I. 简介 .................................................................................................................词汇表...................................................................................................................A.付款业务部.....................................................................................................16建议1 .............................................................................................................................11 IV. 实施支付系统监督与政策部门 ..........................................20 A.支付与清算系统现代化目标.............................................................................25 第六节引入BOD路线图...................................................................................................2第七节 建立健全的治理结构...........................................................................29A.董事会监督与高管层基调........................................................................................30 第八节招聘与能力建设...........................................................................................52 盒子 1.审计委员会的具体职责 ........................................................................................ 32 数字 表格 附录 一、2023年IMF技术援助任务建议落实进展........................................54二(a). 行动路线图——落实MIMA银行运营部..................................56 词汇表 前言 应马绍尔群岛共和国（RMI）当局的要求，货币与资本市场（MCM）部门代表团于2026年3月23日至4月2日访问了马绍尔群岛的马朱罗，旨在通过建立良好治理实践和实施支付与银行体系，协助当局建立货币当局。 代表团会见了财政部长大卫·保罗先生和代理秘书迪伊安·K·莱默斯女士。代表团还会见了董事会主席兼行长苏尔丹·韩国先生，以及三位独立董事利奥·塞瓦尔德先生、格德-彼得·迪特斯博士和琳赛·莫蒂隆·蒂马隆女士。此外，代表团与关岛银行、马绍尔群岛银行和太平洋区域银行的代表讨论了关键支付和银行流程，这三家银行均在马绍尔群岛共和国运营。 本使命感谢所有利益相关者的合作，尤其感谢MIMA州长及其团队，感谢他们为MIMA的建立提供的真知灼见，以及他们持续的盛情款待。 执行摘要 应RMI当局的要求，一个技术援助团于2026年3月23日至4月2日访问了马朱罗，旨在就如何使新成立的MIMA投入运营提供咨询。重点在于建立关键职能和任务，以及建立风险管理框架（RMF）、财务报告和内部治理安排，以确保有效运营并实现MIMA目标。 MIMA应采取全面且整体性的策略来建立其组织架构。设计必须保持战略前瞻性，并与机构的核心理念和核心职能紧密对齐，但分阶段实施架构并配置各部门人员则更为稳妥。考虑到未来挑战，如对专业技能和专长的需求，以及当前金融行业的规模，初期工作应聚焦于创建银行运营部（BOD）。该部门被优先考虑，因为MIMA的首要和即时重点是向金融市场参与者、政府机构、国有企业（SOE）和家庭提供可靠高效的支付服务和产品。 该报告描述了组织架构，并概述了董事会各分部的职责。董事会将包含三个分部：支付运营部（POD）将运营一体化支付清算系统（ICPS），涵盖大额和零售交易。银行与司库部（BTD）将为政府部门、金融机构和公共实体提供银行服务；它还将管理现金流、债务管理，并为政府债务工具运营中央证券存管库（CSD），以及管理货币流通。外汇储备管理部（FRMD）将负责管理RMI的官方外汇持有。 该报告还全面列出了董事会各分部的组织架构、职责范围及工作流程。据估计，管理该部门需要18名员工。此外，支付监督与政策部（OVD）需要5名员工。然而，这一数字不包括为三个主要系统——中央银行系统、整合支付系统、储备管理系统——的持续开发与支持所需的IT专业人员。建议将这些IT职能外包给外部供应商。 米玛应优先制定全面的国家级支付战略（NPS）。该战略有助于米玛在指定时期内设定并实现其目标，同时吸纳公共机构、市场参与者和公众参与，共同建立对预期成果的共识。NPS还作为实现战略目标（如建立包容性支付政策，并创造能够扩大企业、家庭和公共部门支付接入能力，同时兼顾RMI经济具体需求的产品和服务）的框架。此外，米玛应与银行及相关利益相关方建立咨询机制，以讨论支付相关事宜。 财政部及其机构将是MIMA最大的单一客户，需要密切协调以确保服务顺畅及时。MIMA应与财政部建立服务水平协议（SLA），明确所提供服务的运营、财务和报告要求。该协议主要涵盖合并账户管理、现金处理和财政代理责任。 一个集成支付和清算系统 (IPCS) 将能有效满足 RMI 金融部门的需求。目前阶段，RMI 没有集中的支付系统。有三家银行提供支付服务，以支票支付为主。没有电子货币服务。 服务提供商。将实时大额支付系统（RTGS）、自动化清算所（ACH）和即时支付系统（IPS）整合到一个统一平台上，将提升RMI金融生态系统的安全性、成本效益和互操作性。考虑到该行业的规模以及MIMA现有的资源和能力限制，一个量身定制、集成化和可扩展的解决方案将有助于降低系统运营成本，并可能促进RMI不断变化的支付格局中新型服务和产品的开发。本报告对这一集成系统的关键组成部分进行了全面分析。 建议由MIMA牵头，整合RTGS、ACH和IPS功能，共同开发并运营IPC系统。鉴于当前零售支付量，初期应重点实现银行、政府部门、国企及相关机构之间电汇和支票支付的电子清算功能。为提升安全性与效率，MIMA应要求所有支付指令（包括支票）均需数字化处理。结算将通过MIMA为银行、政府实体及其他利益相关方管理的账户进行。当大额交易量显著增长时，MIMA可选择启用RTGS组件。待ACH和RTGS系统运行平稳后，MIMA可根据全面业务评估，审慎评估是否实施IPS功能。 《MIMA法案》为建立治理和监督机制提供了指导，但董事会成员应包括副省长。必须优先加强治理，以确保MIMA以透明、问责和战略监督的方式运行。这包括为董事会及其委员会建立明确的职责，并为每个董事会委员会采用参考文件（TOR）。任命一名董事会秘书和制定一份董事会治理手册将确保满足法案中规定的义务。在必要时，应寻求对授权法案进行修订，以使MIMA的法律基础与其运营和监管目标保持一致。2 这些措施将为有效的领导和政策方向提供制度保障。 应建立完善的内部控制体系，以保障资产安全、确保合规性并提升运营效率。这包括识别并嵌入关键控制点、正式化授权委托，以及记录所有职能和行政流程。为此，MIMA应建立内部及外部审计职能。外部审计方面，必须及时采购和委托具备资质的审计机构，并明确规划、执行和报告的时限。内部方面，任命首席内部审计师（CIA），并辅以内部审计手册、定义的风险分类法及多年审计计划，将能够实现对运营的系统性审查和及时的纠正措施。定期向审计委员会（AC）报告，将确保持续评估和改进控制环境的状态。 从一开始，会计和财务管理系统就必须按照国际标准进行运作。采用国际财务报告准则（IFRS）将确保财务报表的透明度和可比性，而中期安排——例如与财政部（MOF）签署谅解备忘录（MOU）以及采购临时会计软件——将弥补眼前的能力差距。会计手册、职责分离以及结构化的预算流程，包括五年财务计划和预算储备，将支持审慎的财政管理。这些措施应辅以一个清晰的框架，用于区分开办支出和持续支出以及资金渠道，以及进行能力评估，以确定内包和外包服务的最佳组合。 人力资本发展对于构建一个有能力且适应性强的机构至关重要。 任命人力资本总监，并就初创期和稳定期两个阶段的组织架构达成一致，将提供清晰的人员配置蓝图。人力资本战略应将招聘、人才获取和留任方法与MIMA的宗旨相一致，并由具有市场竞争力和与市场接轨的薪酬福利框架提供支持。同时，核心企业服务——包括会计、采购、设施管理以及IT——必须建立强有力的治理控制、透明度、战略供应商关系和明确的SLA（服务水平协议）。 风险管理、合规与沟通职能应尽早嵌入，以维护机构完整性并保持利益相关者的信任。风险管理总监应负责制定全面的风险框架，包括风险偏好、容忍度及升级流程。MIMA需建立并测试一套健全的业务连续性计划（BCP）。合规架构必须确保遵守所有适用法律法规，并辅以关于道德、利益冲突、举报人保护、反腐败及财务披露的政