智能财务：财务卓越的新框架

一个金融卓越的新框架 当前金融领导者需要具备的胜任力，以在人工智能驱动的经济中蓬勃发展。 人工智能驱动的金融：构建智能金融功能。 最近Workday的一项调查显示，80%的高管认为，为了保持企业的竞争力，人工智能是必需的，73%的高管感到有必要投资人工智能。1尽管工作日“全球CFO人工智能指数报告”发现在将人工智能应用于简化或自动化工作流程方面，财务部门略落后于人力资源和IT部门，31%的财务团队表示他们已经取得了不错的进展。并且近一半的财务领导（46%）表示他们对于在职能范围内使用人工智能感到兴奋。2 财务管理职能一直以来都是由其保护价值的能力以及保障组织财务实力和健康的责任所定义的。但随着商业环境不断经历破坏性变化和更快的变化速度，组织需要他们的财务部门从数字处理者转变为创造价值、推动创新、并最终帮助企业增长的未来主义者。包括人工智能和高级分析在内的新技术，让更广泛的职责成为可能，使财务管理能够自动化劳动密集型任务，如核心会计流程、内部审计工作流程和报告，同时提供新的见解，使首席财务官及其财务团队能够对业务提出更具指导性和预测性的意见。 “CFOs和会计师们会受到很大影响，”斯坦福大学人机智能研究所的教授和高级研究员埃里克·布林约尔松说，他也是该所的讲师。掌握AI和机器学习在金融领域的证书课程由麻省理工学院斯隆管理评论提供，Workday赞助。 “受影响”并不一定意味着自动化。它并不意味着被取代。相反，最佳用途将增强你的能力，并给你做新事的自由。” 利用技术可以使得金融领域做得更多、更快，提升部门在业务中的影响力，同时缓解普遍的人才短缺和不断增长的数据来源的双重压力。人工智能在提升数据管理能力和推动分析和洞见方面的潜力，还可以通过增强财务领导者所认为的满足业务需求最重要的能力（技术技能、分析能力和决策能力）来帮助金融领域更快地提供更高的价值。 然而，新技术不能简单地在碎片化系统和僵化的流程上嫁接。正如AICPA & CIMA的管理会计首席执行官安德鲁·哈丁所言：“首席财务官引领企业级转型，他们需要监督一支能够利用人工智能、机器学习、高级分析和其它技术来自动化日常任务和增强价值创造的财务团队。然而，大多数组织缺乏执行这一使命所需的财务人才、系统和流程。” 为了帮助财务领导者规划通往未来财务之路，Workday与AICPA & CIMA以及麻省理工学院斯隆管理评论合作，制定了一份通往智能财务组织的最佳实践路线图。 继续阅读，了解您如何重新构想您的财务运营模式，提升您的财务人才技能，并构建一个有效的数据策略，以创建一个能够支撑今天业务的敏捷财务职能。 在人工智能的兴奋氛围中，值得注意的是，77%的决策者担心他们组织的数据既不够及时也不够可靠，无法用于人工智能和机器学习。3 \"I often discuss with senior management teams and boards of directors about what theirAI strategy should be, and most of them quickly come to believe that this is an existentialdecision for them,\" says Tom Davenport, the Distinguished Professor of Information Management at Babson College.全情投入与德勤全球生成式AI领导者Nitin Mittal共同作者 埃里克·布瑞尼奥夫森人工智能将不会取代CFOs。但使用人工智能的CFO将取代那些不用的。高级研究员，斯坦福大学人本人工智能研究所 人工智能：智能企业如何借助人工智能赢得巨大成功这是一片难以成为快速追随者的领域。人工智能需要大量数据和许多技能，重点关注组织变革，如果快速追随者不早些时候投资这项能力，他们可能永远无法赶上来。 “ 它不再只是关于及时准确地报道新闻以及确保控制。实际上，这是关于维护企业总体价值，并且提前预判，识别机遇和威胁。 Don Rigler 财务自动化和云ERP高级副总裁，Salesforce 一份金融专业人员的路线图：绘制未来的旅程。 从商业伙伴到价值创造者，最终成为金融未来学家（详见下一页的表格，了解框架以及每个类别背后的技能和能力）。 为了帮助首席财务官利用财务自动化带来的机遇，美国注册会计师协会（AICPA）与管理会计师公会（CIMA）将首席财务官和高级财务管理人员聚集在一起。幸运500家和全球1000强企业——包括Workday——共同成立了未来金融领导力咨询小组 （FFLAG）。在两年时间里，FFLAG成员为一个新的能力框架和评估工具——财务效能评估模型（FAME）——提供了反馈，该模型旨在帮助财务领导者为团队制定发展和运营路线图，使他们从记分员成长为顾问，在财务价值链上攀升。 FAME将财务能力维度划分为五个类别，这些类别在下图中有所示。今天，所有规模的组织都可以使用FAME来AICPA & CIMA 财务有效性评估模型为在FAME能力框架的五个维度上评估其团队财务管理效率。 五个层次的财务评估模型——有效性。 使用FAME五个维度的评估得分，FFLAG将金融组织分类为五个金融有效性的胜任力水平，从基础水平到期望水平不等。这一框架是在包括财务总监和位于FFLAG指导委员会的金融领导人参与的一系列研讨会中开发出来的。FFLAG的工作为金融领导人提供了一个健壮的框架来评估其金融部门当前的有效状态，描绘进步路径，并为计划中的未来发展状态制定路线图。 当FAME在2023年春季推出时，Workday在美国北美4个城市举办的巡展期间与现场参与者互动。超过350名财务和IT专业人士通过现场活动投票参与了这项研究。5结果如何？只有4%的人认为自己属于金融未来主义者，只有12%的人是价值创造者。绝大多数的金融团队仍然处于中间状态，其中43%是业务伙伴，24%是顾问。近五分之一的金融高管（17%）将自己归类为记分员。 金融未来学家向往水平 金融未来主义者正在行动中。 FAME框架定义了财务领导者必须面对的能力、能力和技术，以推动创建一个一流的财务职能。理解面向未来的组织的愿景是这一旅程的一部分，通往财务未来主义者状态的终点有多个路径——最终结果是培养创新、推动变革、在组织内部促进增长的管理者。 第一维：商业预测未来以驱动商业战略。 理解商业维度的基本能力、技能和技术。 FAME的商业维度代表了金融的有效性和组织在战略规划和执行中的参与程度。这包括推动高效的业务运营，管理各种利益相关者，推动变革管理和项目管理，以及理解可应用于推动业务绩效的过程和绩效指标的基本要素。 传统的指标，如收入和利润，当然始终是相关的。但它们也根植于过去。迈克·施拉格，麻省理工学院斯隆商学院数字经济倡议的研究员，在多伦多和纽约市的Workday智能财务管理之旅活动中发表演讲时表示，成为金融未来主义者的旅程中，涉及将更广阔的视角应用于关键绩效指标（KPI）。 “随着我们提高分析能力的数据，我们应该如何衡量表现？”舒拉奇问道。“借助人工智能，如果你可以编写代码使你的关键绩效指标自我优化会怎么样？” 随着收集和分析数据变得越来越容易，强大的自动化变得更加普遍，KPI 的全部含义可能发生变化。持续的监控和积极调整将变为常态。而随着越来越多企业实行持续规划和零日期结束，财务功能将期待一组更为全面、前瞻性的KPI来体现他们即时反应的态度并辅助领导人进行主动性战略决策。 在2023年5月，在Workday、AICPA & CIMA以及埃森哲共同主办的“智能财务管理巡游”活动期间，里格尔对参会者说：“现在的焦点不仅仅是及时准确地报道新闻以及确保控制，而更多的是关于保护企业的整体价值，展望未来以识别机会和威胁。”作为Workday人力资源管理（HCM）的现有客户，Salesforce正在部署Workday解决方案为CFO办公室提供服务，将其财务、人力资源和运营数据集成到一个适应性系统中。由人工智能和机器学习驱动为了更深入的见解、更高的效率和更强的适应性。 一家在商业表现中展现领导力的公司，正朝着成为金融未来主义者标杆的方向发展，那就是Salesforce，全球客户关系管理（CRM）软件的领导者。Salesforce的财务自动化和云ERP高级副总裁Don Rigler，同时也是AICPA & CIMA FFLAG的成员，正在对其财务职能进行彻底转型，以更好地支持CRM领导者实现500亿美元的营收目标。 “ 今天的财务团队面临着跟上当前业务需求、数字化转型以及更广泛全球环境变化速度的挑战。财务领导者确保他们的团队、流程和技术与这些需求保持一致至关重要，这样他们就不会成为阻碍，并能专注于业务伙伴关系和价值创造。 彼得·基里 财经转型总监，苏伊士公司 金融卓越在FAME业务维度上的表现是什么样的。 全球投资公司富兰克林·坦普尔顿规模庞大，且仍在不断扩大。在过去5年里，由于进行了8次收购，其管理的资产规模已超过翻倍，达到1.4万亿美元。为了推动其全球增长和无缝并购的业务战略，富兰克林·坦普尔顿利用Workday企业管理云，包括Workday财务管理、Workday适应性规划、Workday薪酬和Workday人力资本管理。 凯诺斯是一家快速发展的公司。作为一家跨国数字解决方案提供商，该组织在2015年完成IPO，当时员工人数为700人。如今，凯诺斯拥有超过3100名员工，在全球23个地点运营，遍布北美和欧洲。这场旋风般的演变揭示了其系统并不适合当前用途。 为解决这一问题并加速其全球增长和实现无缝并购的能力，凯诺斯实施了Workday企业管理云，包括Workday财务管理、Workday适应性规划、Workday采购、Workday专业服务自动化、Workday招聘和Workday人力资本管理。 “工作日使我们能够更高效地完成日常任务，”弗兰克林·坦普尔顿的执行副总裁兼首席行政官、AICPA & CIMA的FFLAG成员Gwen Shaneyfelt指出，“财务数据一直非常重要，但当你迅速扩大和复杂化你的业务时，更快地将数据提供给业务伙伴和高级管理人员变得尤为重要。这让我们有更多时间专注于下一项收购、制定下一项商业策略，为我们的商业伙伴提供更出色的分析工作。” “企业快速增长可能成本高昂，”凯诺斯财务部门负责人马特·麦克曼斯表示，“借助Workday，我们可以赋予最擅长管理这些成本的人以权力。” Shaneyfelt补充说，富兰克林·坦普尔顿公司最近宣布收购普特南投资，这将使公司能够让新员工从第一天开始在Workday工作。“我告诉我团队，我们已经从每小时30英里提速到80英里，甚至可能达到每小时100英里。因此，我们需要找到更快满足客户需求的方法。” 凯诺斯还使用Workday自适应规划来提高规划效率。“团队从业务的各个部分提取成本数据，并利用这些信息来微调我们的季度预测，”麦克曼斯解释道。“预测不仅更准确，而且交付速度更快。”“这里没有六周的窗口期，”麦克曼斯说。“我们可以在一天内完成报告，这对我们的团队和整个企业的生产力都是极好的。” Shaneyfelt和财务团队对Workday核心嵌入的AI和ML技术感到兴奋，并期待这些技术如何赋予他们专注于新机遇以推动价值创造的能力。“我们的员工将能够应对AI告诉他们正在数据中发生的变化或问题，”Shaneyfelt说。“我认为这会使他们的工作再次变得简单，释放出更多时间来处理更有趣的项目并更高效地工作。整个业务对AI都感到兴奋，并期待它如何帮助我们更快地应对所有客户。” 财务数据一直至关重要，但当你业务规模和复杂性迅速增长时，它变得更加重要。“ 强大的仪表板和报告功能在Workday中提高了用户接受度，有助于提升业务单元成本中心经理的责任感。例如，麦克曼斯的财务团队在过去四年中尽管进行了七次收购，却无需