2024 Environmental, Social and Governance (ESG) Report

我们的ESG评估概述了我们对待环境、客户、员工和治理的方法。它解释了我们如何旨在实现我们的宗旨，以可持续的方式实施我们的战略，并与所有利益相关者建立牢固的关系。 42环境63社会73治理 我们如何呈现我们的TCFD披露 我们的整体TCFD方法可在第18页找到，更多详细信息包含在第444至450页。更详细的内容已嵌入本节以及第219至228页的风险评估部分。我们的TCFD披露内容已突出显示。 环境向碳中和过渡 我们旨在与客户和其他利益相关者合作，支持向碳中和和可持续未来的过渡。 一目了然 支持实现净零排放是汇丰银行的关键优先事项。2020年，我们设定了到2050年成为净零银行的雄心。我们持续提升自身能力、产品和服务的开发，以支持客户的转型，减少自身运营中的排放，并携手合作伙伴推动系统变革。 客户在其转型计划中，管理我们所提供的产品和服务，并调整我们做出的融资选择，以帮助世界迈向一个有弹性的、净零排放的经济。 10月发布的3Q24财报中提到的转型计划审查 随着我们对最新情况进行调整，我们将寻求在实现净零目标上保持雄心勃勃，同时认识到当前全球面临的短期挑战及其影响在不同地区和行业中的差异。为此，我们计划借鉴最新的科学证据和可靠的行业特定路径，同时，同时，维持我们在2021年气候决议下的承诺。 我们设定了2030年的目标，将石油和天然气行业的融资和促进排放与绝对减排基础相结合，以及对于电力和公用事业行业采用排放强度指标。我们还设定了热煤采矿在资产负债表中的融资排放目标。 我们相信支持客户转型既有利于他们的业务，也有助于为股东创造长期财务回报。自我们设定实现净零排放的目标以来，我们在碳减排挑战的一些关键领域已经取得了有希望的进展。然而，尽管转型已经取得进展，全球变革的速度仍不够快。我们在政策措施滞后和整体转型步伐缓慢方面受到限制，无法仅凭自身克服这些问题。 对于需求侧部门，我们设定了2030年的排放强度目标，以反映在向现有高排放技术和运输及工业领域的低排放技术过渡过程中，扩大低排放技术的需求。作为我们财务报告的一部分，我们展示了这些部门相对于我们公布的融资排放基线目标所取得的进展。 自主运营和供应链 2020年，我们设定了一个目标，到2030年实现运营和供应链的净零排放。我们的做法是减少消费过程中的排放、用低排放的替代品替换消费，并按照外部指导，使用高品质的碳信用额消除剩余的排放。 在我们于2024年1月发布的净零转型计划中，我们承诺不断调整我们的方法，以考虑最新的科学方法、与气候相关的政策和现实世界的发展，鉴于我们的行业投资组合反映了我们在运营地区的经济发展。随着我们接近2030年目标的 halfway point，审视我们迄今为止的进展至关重要。我们在减少自身运营排放方面取得了良好进展，但在实现我们资助的排放足迹目标方面进展更为不均衡。 正如我们在净零转型计划中所提出的，我们必须承认有一些我们无法控制的根本性先决条件会影响我们达到2030年暂时性融资排放目标的能力。这包括技术进步、能源结构的多样化、气候解决方案的市场需求、客户偏好的演变以及政府领导和有效的政策。 我们继续在降低直接排放方面取得良好进展。然而，我们供应链范围内3减排的进展速度比预期慢，主要是由实体经济转型的步伐较慢所驱动。 虽然我们仍然致力于我们的方法，但现在已经很清楚，要实现到2030年在我们的供应链中实现净零排放，我们将需要大量依赖碳抵消。因此，我们重新审视了我们的目标，以考虑最新的碳抵消最佳实践指南。我们现在专注于到2050年实现我们的运营、旅行和供应链的净零排放。 在目前的脱碳速度下，上述因素的组合使得转型速度比最近巴黎协议一致的碳中和情景预期要慢。在这种背景下，我们已经开始审查我们的2030年过渡期融资排放目标及相关政策，作为年度碳中和工作的一部分。 资助排放 我们的策略是通过与我们的客户组合合作，促进他们寻求实现的减排，以支持更广泛经济中的减排。我们继续专注于与我们的合作伙伴建立联系。 理解我们的气候报告 持续优化我们的气候披露 缺乏可持续金融分类法的连贯性 关键变更：2024年披露事项 我们致力于及时透明的报告。然而，我们认识到挑战可能会导致我们不得不更改某些披露。2024年，对某些气候披露产生了影响，包括： 目前，透明和一致的做法发展缺乏全球一致性。与气候相关的行业标准在标准发展和监管指导领域随着产品标签、可持续性披露在各司法管辖区的发展变化，我们的目标，可持续金融分类法、排放方法和披露也可能会计。到2025年，我们将继续审视需要适应的需要。认识到这些挑战，可持续金融指标、分类法，以及我们开发了并公布了我们的可持续金融和投资数据字典，以配合我们的报告。我们与标准制定者合作，以支持和改进我们的信息披露方法。 - 汽车行业、热煤采矿业和航空业资助排放：2024年，我们对汽车客户资助排放的计算方法进行了方法学上的改变。此外，我们发现了热煤采矿业和航空业的错误，包括贷款产品代码的错误。这些变化导致2022年报告中汽车行业排放量减少了25%，航空业排放量增加了30%，从绝对资助排放角度出发，热煤采矿业在2020年的基线图上排放量增加了18%。更多细节请参阅第51页。 内部和外部数据挑战 较新的数据来源和主题可能使年度报告中的差异难以确定。我们技术。这，加上支持不同地区发展的多样性外部因素。数据来源和复杂结构，进一步是透明且一致的分类法词典的演变可能导致继续与标准制定者合作，鼓励基于科学的脱碳，特别是在高风险转型行业。抱负在很大程度上依赖于内部和外部数据的可用性和质量。为确保使用传统验证，数据整合变得复杂。我们用于获取财务风险和排放数据的客户群体内部数据，基于信用和关系管理因素，并不总是与有效的衡量、治理和可持续融资与投资关于我们气候目标的进展报告。更多详情，请参阅第45页。 对我们报告和财务报表的影响 我们已经评估了气候风险的影响，需要分析排放的必要性。在我们的资产负债表上，并得出结论，该行业价值链。这可能导致无需对资助排放的不一致性进行渐进式调整在财务计算中捕捉气候影响。 - 热煤暴露：我们持续完善准备工作基础，并在2024年进行了进一步优化。更多信息，请参阅第62页。 年度结束于12月31日的声明，不确定性的来源。我们在资产估值表中捕捉了已知及相关的风险，包括预期的信贷损失、金融资产354的分类和计量。 我们继续投资于2024年的发展。气候变化的影响是过渡。这包括获取更多可靠的可观察潜在气候变化影响的信息。数据和分析能力，以支持我们从外部提供商的数据。我们还在进行ESG报告。 供应链排放：鉴于我们方法论的修订和行业平均数映射错误，我们已重新声明我们的供应链排放。这导致我们的2019年基线排放增加了25%，2023年报告排放增加了2%。更多细节请参阅第59页。 完善我们的流程、系统、控制资产负债表计算。这些都是并且治理以满足我们在相关领域的平衡所考虑的未来的需求 考虑到我们依赖收集排放指标、商誉和其他无形资产数据来自我们的客户以及资产的自然属性；以及确保长期可行性过程、加强验证以及持续经营评估。作为部分确保程序是在评估对我们财务的影响下进行的。基于此数据样本，包括我们进行的首次情景分析声明第二道防线。我们气候适应以理解气候风险的影响。模型将接受我们业务的独立审查（参见第60页和第223页）。对于内部模型审查组，并进一步了解管理详情关于我们融资排放的有限保证，已考虑气候变化风险的影响。关于其财务状况和表现的可持续金融披露，请参阅外部各方，包括我们的外部审计师。第页的“关键估计和判断” 资产管理资助排放2019基线：因发行人映射错误，我们对2019年强度指标进行了重新基准化，现调整为每百万美元投资124吨二氧化碳当量（tCO2e/M$），与2022年年度报告和财务报表中报告的每百万美元投资131吨二氧化碳当量（tCO2e/M$）相比。详情请见第57页。 能源消耗：由于错误，我们重新表述了2019年的总能源消耗指标。更多详情请参阅第59页。 政策和实施 进展情况，我们实现碳中和的转型计划我们持续审查和提升指导方针、更新后的气候情景、政策和监管要求以及不断发展的行业实践。实施可持续性风险政策，随着我们继续在整个范围内采取行动我们在实践中应用它们。它们由组织审查以支持实施。并且，在适当的情况下，根据我们的零碳转变计划进行更新。本报告包括风险重要性等因素，提供了我们对2024年进展的关键更新实施经验，不断发展的科学以及我们每年的TCFD报告。 有关我们气候风险敞口的更多信息，请参阅第219页。 ESG审核 | 环境 解释范围1、2和3排放 为了衡量和管理我们的温室气体排放，我们遵循温室气体议定书全球框架，该框架确定了三个排放范围。范围1代表我们直接产生的排放。范围2代表由企业使用电力和能源而产生的间接排放。范围3代表归因于上下游活动的间接排放。我们的上游活动包括商务旅行以及供应链排放，包括运输、分销和废物排放。我们的下游活动包括与投资相关的活动，包括资助排放。 根据协议，第三范畴的排放也被细分为15类，其中我们提供了与上游活动相关的三个类别的报告排放数据。这些是：购买的商品和服务（第1类）；资本商品（第2类）；以及商务旅行（第6类）。我们还报告了与下游活动相关的融资排放（第15类）的数据。 关于我们1、2和3类排放的进一步细分，请参阅我们的ESG数据包，网址为www.hsbc.com/esg。1. 我们对融资排放的分析包括“资产负债表内融资排放”和“促成排放”。 与ESG指标相关的保障露工作组） 汇丰控股有限公司负责本年度报告及账目2024、ESG数据包以及发布在我们网站上的附加报告中ESG信息的准备以及所有支持性记录，包括选择适当的测量和报告标准。 评估历史财务信息，以及关于温室气体排放，根据国际审计和保证准则理事会发布的《关于温室气体声明保证协议》标准3410，针对以下具体的ESG指标： 独立有限保证所做的工作比提供合理保证意见所需的工作，例如对财务报表提供的保证，要少得多。 我们的数据字典以及准备上述ESG相关指标和独立第三方有限保证报告的方法可在www.hsbc.com/who-we-are/esg-and-responsible-business/esg-reporting-centre找到。 我们认识到ESG披露的重要性以及支撑这些披露的数据质量。我们承认，我们支持ESG披露的内部流程仍在不断发展，目前它们部分依赖于数据的手动收集和分类。我们的ESG披露的某些方面受到加强的验证和保证程序，包括第一、第二和第三道防线。保证有助于降低错报风险，但由于数据、演变的方法和新兴标准所带来的挑战，它无法完全消除。我们旨在继续根据外部法规和期望改进我们的方法。 - 2024年绿色债券发行所得款项的使用（于2024年12月发布） 我们的累计可持续金融和投资服务及促进，自2020年1月1日至2024年12月31日（参见第45页）。 - 我们2023年六个行业的资产负债表融资排放量，2021年和2022年热煤开采的资产负债表融资排放量，以及我们2023年为两个行业提供的排放量（见第56页）。 - 2021年和2022年我们的热煤融资借方余额敞口（见第62页）。 我们自身业务范围1、2和3（商务旅行）的温室气体排放数据（见第59页），以及供应链排放数据（采购的商品和服务、资本货物）。 2024年，ESG指标应根据修订后的国际保证承诺准则3000（其他保证承诺）接受独立第三方有限保证。 - 我们重新基准的2019年强度指标以及截至2023年12月31日实现的HSBC资产管理业务的第一和第二类融资排放强度（见第57页）。 支持我们的客户 可持续金融与投资 我们旨在通过提供和促进2030年前介于7500亿至1万亿美元的可持续金融和投资，帮助我们的客户过渡到碳中和和可持续的未来。我们的可持续金融和投资雄心旨在推动绿色、可持续和社会关注型商业，以