研报总结
第一章 热点财富传承问题
- 遗产诉讼： 百亿家产争夺案揭示了家族企业传承的困境，强调了建立系统性传承规划和家族治理的重要性，以避免传承失败和企业崩盘。
- 传承设计： 不争条款在跨境遗嘱和信托中的应用，可以有效防止家族争议，保护家族隐私。
- 遗嘱规划： 高净值人士进行跨境资产遗嘱规划时，需考虑不同法域的规定，选择合适的遗嘱形式，并妥善保管遗嘱原件。
- 传承模式： 分析了自由式、教会式、王朝式和孵化器式四种家族传承模式，并指出孵化器式传承模式能够更好地平衡家族财富传承与子女个人发展。
第二章 财富管理与风险控制
- 家企治理： 欧美老钱家族的家族治理经验，强调了统一策略、以史为鉴、多元化筑基和家族治理与永续传承的重要性，为家族企业基业长青提供借鉴。
- 财富规划： 面对市场波动、债务连带和政策突变等风险，企业家应尽早进行财富规划，并采取相应的资产隔离措施，以保障家族财富安全。
- 减持新规： 新“国九条”下上市公司减持新规对家庭财富规划提出了新的挑战，建议离婚分割方案更加合理化，并趁早布局家庭财富规划。
- 家办新政： 香港政府推出奖励基金迁册、重启投资移民和鼓励设立家办的政策，为国际资本提供了充满活力、效率高的投资港湾。
第三章 风险隔离与传承保障
- 信托模式： 中国民事信托法律制度与司法案例浅析，介绍了民事信托的设立、财产、委托人、受托人、受益人和监察人等相关法律规定，并分析了司法案例。
- 信托实践： 从实务信托案件剖析境外家族信托被“击穿”的真正原因及风险管理启示，指出信托资产独立性为核心，并强调选择适格且具有强风控意识的中介服务机构的重要性。
- 信托设计： 面对美籍受益人，国内家族信托可通过设立“外国赠予人信托（FGT）”来优化税务筹划，降低美籍受益人在美国税法下的负担和风险。
- 信托诉讼： 中国家族信托或将面临诉讼潮，分析了信托协议中常见的隐性问题和风险，并提出了“四个判断”的图谱，帮助筛选可靠的家族信托和能真正守护家族财富的外部顾问。
第四章 税务风险与跨境筹划
- 跨境筹划： “当我接到税务局的电话：海外收入纳税指南”介绍了CRS信息交换机制，并指出高净值人士需主动开展税收合规自查，依法申报境外所得。
- 全球资产透明化： “全球资产透明化：当中国税务居民申报海外收入成为“新常态””分析了CRS对高净值人士的影响，并指出海外收入所得需根据来源地和中国税法规定计算纳税。
- 海外税收： 国际税务新挑战——英国拟废除“非英居籍”对高净值人士影响几何？分析了英国新规对非英居籍人士的税务影响，建议相关人士尽早进行资产调整及身份规划。
- 遗产税筹划： 来者可追：遗产税生效前— —你应该关注的五个规划误区和陷阱，分析了遗产税规划中的常见误区，并指出专业、合规的筹划是赢家的不二法门。
