云南锗业：2025年三季度报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2025年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 报告期总体经营情况 增减变动原因： （1）营业收入较上年同期增加，主要系: ①产品销量变动增加营业收入合计13,130.82万元。其中：受国内通信卫星组网快速推进，下游对光伏级锗产品需求快速增加，使得光伏级锗产品销量同比大幅增加；下游光通信市场景气度提升，使得化合物半导体材料销量同比增加；本期加大红外镜头的市场开拓力度，获得的镜头类产品订单较上年同期增加，使得红外级锗产品（镜头、光学系统）销量同比增加；本期按合同约定交付上年末待履约合同，同时本期获得的订单较上年同期增加，使得光纤级锗产品销量上升；本期红外材料市场出口下滑，新增订单减少，使得红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）销量同比下降；本期子公司光伏级锗产品、光纤级锗产品产销量大幅增加，向公司采购的原料随之增加，使得材料级锗产品对外销量下降。 ②主要产品价格变动，增加营业收入16,476.55万元，其中，由于本年锗金属原料均价较上年上升，使得光纤级锗产品、光伏级锗产品、材料级锗产品和红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）销售价格较上年同期上升，单位价格较高的磷化铟产品销量占比上升使得化合物半导体材料均价上升；单位价格相对较低的镜头类产品销量占比上升使得红外级锗产品（镜头、光学系统）均价下降。 （2）营业成本较上年同期增加。主要系:①产品销量变动增加营业成本合计8,161.19万元。②产品单位制造成本变动增加营业成本合计18,186.58万元，其中：受原材料市场平均价格同比增长的影响， 材料级锗产品、光纤级锗产品、光伏级锗产品、红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）、化合物半导体材料单位成本上升，受产品产量以及规格型号影响，红外级锗产品（镜头、光学系统）单位成本下降。 （3）营业利润较去年同期下降。主要原因系：本期公司加大了研发投入，使得研发费用增加；上年末公司对控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司前一轮投资人的少数股东权益存在或有回购义务，对新增投资人的少数股东权益存在回购义务，按未来付现义务的现值确认的金融负债，本期摊销未确认融资费用1,910.73万元，使得财务费用同比增加；本期受原料价格均价同比上涨影响，公司综合毛利率下降。 （4）归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣非后的净利润较上年同期下降，主要系本期公司研发费用和财务费用同比增加，以及综合毛利率下降所致。 会计报表项目金额变动超过30%的项目及原因 1、资产负债表项目 增减变动原因：（1）应收账款期末数较期初数增加，主要系光伏级锗产品、光纤级锗产品、化合物半导体材料等销售收入增加，导致账期内的应收账款增加所致。 （2）应收款项融资期末数较期初数增加，主要系公司拟贴现或背书的应收票据增加所致。 （3）预付款项期末数较期初数上升，主要系预付原材料款增加所致。 （4）其他流动资产期末数较期初数下降，主要系待抵扣增值税减少所致。 （5）开发支出期末数较期初数上升，主要系本期根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及公司研发费用资本化会计政策要求，2025年3月进入开发阶段的KMYZ20240101项目，2025年5月进入开发阶段的XXX锗单晶抛光片关键技术开发项目开发支出增加所致。 （6）短期借款期末数较期初数上升，主要系期限一年以内的银行借款增加所致。 （7）应付票据期末数较期初数上升，主要系以票据支付的原材料、设备款项增加所致。 （8）应付账款期末数较期初数上升，主要系期末尚在账期内的应付原材料、设备等款项增加所致。 （9）合同负债期末数较期初数减少，主要系收到的产品预付款减少所致。 （10）应付职工薪酬期末数较期初数下降，主要系本期支付上年度按年度绩效考核应付的薪酬所致。 （11）其他应付款期末数较期初数增加，主要系向股东拆借的本金增加所致。 （12）一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降，主要系按期归还银行借款本金所致。 （13）其他流动负债期末数较期初数下降，主要系期初不满足终止确认条件转回已背书票据，本期满足终止确认条件，同时减少其他流动负债。 （14）长期借款期末数较期初数上升，主要系期限一年以上银行流动资金借款增加所致。 2、利润表项目 增减变动原因：（1）税金及附加较上年同期增加，主要系销售收入增加使得印花税、增值税附加等税费增加所致。 （2）研发费用较上年同期增加，主要系本期按计划开展的化合物半导体材料、光伏级锗产品、红外级锗产品等相关研发项目，根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及公司研发费用资本化会计政 策要求，除XXX锗单晶抛光片关键技术开发项目，KMYZ20240101项目以及前期进入资本化阶段的KMYZ20210601项目外，其余项目均未达到资本化的确认条件，发生的费用全部计入研发费用所致。 （3）财务费用较上年同期增加，主要系上年末公司对控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司前一轮投资人的少数股东权益存在或有回购义务，对新增投资人的少数股东权益存在回购义务，按未来付现义务的现值确认的金融负债，本期摊销未确认融资费用1,910.73万元所致。 （4）信用减值损失较上年同期增加，主要系本期应收账款增加使得应收款项坏账准备金增加。 （5）资产减值损失较上年同期增加，主要系期末为部分产品计提的存货跌价准备较上年同期增加所致。 （6）所得税费用较上年同期减少，主要系本期部分公司可抵扣亏损增加，递延所得税资产增加所致。 （7）少数股东损益较上年同期增加，主要系控股子公司武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司利润增加所致。 3、现金流量表项目 增减变动原因：（1）经营活动产生的现金流出较上年同期上升，主要系购买原材料支付的现金增加及支付的各项税金增加所致。 （2）经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系购买原材料支付的现金增加所致。 （3）投资活动现金流出较上年同期上升，主要系支付用于购建固定资产的现金增加及矿山土地复垦保证金、治理资金增加所致。 （4）投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系本期购建固定资产的现金增加所致。 （5）筹资活动现金流出较上年同期上升，主要系归还银行和融资租赁机构的借款本金增加，支付股利和利息增加以及信用证保证金增加所致。 （6）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系向金融机构偿还借款增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用不适用 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 2025年3月26日,公司第八届董事会第二十五次会议审议通过《关于注销子公司的议案》，同意对全资子公司云南东润进出口有限公司（以下简称“东润公司”）法人主体资格依法予以注销。东润公司已于2025年8月19日收到昆明市市场监督管理局出具的《登记通知书》，准予东润公司进行注销登记。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2025年09月30日 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度财务会计报告是否经过审计□是否公司第三季度财务会计报告未经审计。 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司董事会2025年10月30日