云南锗业：2025年一季度报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2025年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 报告期总体经营情况 （1）营业收入较上年同期上升。主要系：①部分产品销量较上年同期变动，增加营业收入5,266.34万元。其中：光伏级锗产品、化合物半导体材料产品、红外级锗产品、光纤级锗产品销量上升；材料级锗产品销量下降。②产品价格较上年同期变动，增加营业收入5,678.80万元。其中：光伏级锗产品、红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）、材料级锗产品、光纤级锗产品销售价格上升；化合物半导体材料产品、红外级锗产品（镜头、光学系统）销售价格下降。 （2）营业成本较上年同期上升。主要系：①部分产品销量较上年同期变动增加营业成本3,023.02万元。②部分产品单位成本较上年同期变动，增加营业成本3,720.59万元。其中：材料级锗产品、红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片）、光纤级锗产品、化合物半导体材料产品单位成本上升；光伏级锗产品、红外级锗产品（镜头、光学系统）产品单位成本下降。 （3）营业利润较上年同期上升，主要系销售收入上升导致毛利额同比上升所致，但期间费用、研发费用、信用减值损失同比上升。 （4）归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东扣非后的净利润较上年同期上升，主要系当期营业收入上升使得毛利额同比上升所致。 会计报表项目金额变动超过30%的重大项目及原因说明： 1、资产负债表项目 （1）资产总额期末数较期初数增加，主要系期末货币资金、存货和应收账款增加所致。 （2）负债总额期末数较期初数增加，主要系本期期末按未来付现义务现值确认的金融负债以及银行借款增加所致。 （3）所有者权益合计期末数较期初数上升，主要系本期经营业绩上升所致。 （4）应收账款较期初上升，主要系本期销售收入增加、相应尚在账期内的销货款增加所致。 （5）应收款项融资较期初下降，主要系期末拟贴现的应收票据较期初减少所致。 （6）预付款项较期初上升，主要系期末原材料预付款增加所致。 （7）其他应收款较期初下降，主要系期末留抵进项税金下降所致。 （8）短期借款较期初上升，主要系本期新增商业银行一年内到期的借款增加所致。 （9）预收款项较期初上升，主要系本期收到的客户定金增加所致。 （10）应付职工薪酬较期初下降，主要系本期支付上年度绩效考核应付的薪酬所致。 （11）一年内到期的非流动负债较期初下降，主要系按期归还银行借款本金所致。 （12）其他流动负债较期初下降，主要系期初不满足终止确认条件转回已背书的票据本期满足终止确认所致。 （13）长期借款较期初上升，主要系本期新增商业银行一年以上到期的借款增加所致。 （14）长期应付款较期初上升，主要系公司对云南鑫耀半导体材料有限公司新增投资人的少数股东权益存在回购义务，故按未来付现义务的现值确认金融负债所致。 2、利润表项目 单位：元 （1）税金及附加较上年同期上升，主要系本期销售收入增加，相关增值税附加税、资源税和印花税增加所致。 （2）销售费用较上年同期上升，主要系本期公司持续加强化合物半导体材料、光伏级锗产品两个板块的市场开拓力度，使得业务宣传费等销售费用增加。 （3）研发费用较上年同期上升，主要系本期按计划开展的化合物半导体材料、光伏级锗产品、红外级锗产品等相关研发项目，根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及公司研发费用资本化会计政策要求，本期确认的“KMYZ20240601项目”和“光纤级四氯化锗金属离子痕量检测分析的研究与应用项目”的费用化支出同比上升所致。 （4）财务费用较上年同期上升，主要系本期因对子公司云南鑫耀半导体材料有限公司少数股东权益存在回购义务，按未来付现义务的现值确认的金融负债进行摊销，确认相应财务费用所致。 （5）信用减值损失较上年同期增加，主要系本期计提应收账款的坏账准备金增加和转回的应收票据坏账准备金减少所致。 （6）所得税费用较上年同期上升，主要系本期利润总额同比增加使得所得税费用增加所致。 （7）少数股东损益较上年同期上升，主要系云南鑫耀半导体材料有限公司和武汉云晶飞光纤材料有限公司本期净利润较上年同期上升，少数股东损益也随之上升。 3、现金流量表项目 （1）经营活动现金流入小计较上年同期下降，主要系本期销售形成的应收款项尚在账期之内，销售商品收到的现金下降。 （2）经营活动现金流出小计较上年同期上升,主要系本期购买原材料和支付给职工的上年度绩效考核的现金增加。 （3）经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系本期销售商品收到的现金同比下降所致。 （4）投资活动现金流入小计较上年同期下降，主要系本期未发生资产处置事项。 （5）投资活动现金流出小计较上年同期上升，主要系购建固定资产支出的现金较上年同期增加所致。 （6）投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系购建固定资产支出的现金较上年同期增加所致。 （7）筹资活动现金流入小计较上年同期上升，主要系本期子公司云南鑫耀半导体材料有限公司收到新股东投资的现金增加，以及从金融机构取得的借款增加所致。 （8）筹资活动现金流出小计较上年同期增加，主要系本期偿还借款较上年同期增加所致。 （9）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升，主要系本期收到的子公司云南鑫耀半导体材料有限公司股东投资款和银行借款较上年同期增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 □适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2025年03月31日 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第一季度报告是否经过审计□是否公司第一季度报告未经审计。 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司董事会2025年4月29日