云南锗业：2024年三季度报告

一、主要财务数据 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2024年第三季度报告显示，公司经营情况总体向好。营业收入较上年同期增加3,176.48万元，主要得益于产品销量上升（化合物半导体材料、光伏级锗产品、红外级锗产品（镜片毛坯）销量增加）和产品价格上升（化合物半导体材料、光纤级锗产品、材料级锗产品价格上升）。营业成本较上年同期减少3,716.77万元，主要由于产品单位制造成本下降（红外级锗产品、光纤级锗产品和光伏级锗产品单位成本下降）。营业利润较上年同期增加3,649.85万元，主要系主营产品毛利增加幅度大于期间费用、研发费用增加。归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升3,433.81万元，归属于上市公司股东扣非后的净利润较上年同期上升3,939.81万元，主要系主营产品毛利率增加。

二、资产负债表项目变动

1. 货币资金期末数较期初数增加，主要系本期收回货款及取得借款资金增加。
2. 应收款项融资期末数较期初数下降，主要系期末拟贴现的银行承兑汇票减少。
3. 预付款项期末数较期初数上升，主要系预付原材料款增加。
4. 其他应收款期末数较期初数上升，主要系业务履约及招标保证金增加。
5. 存货期末数较期初数上升，主要系根据未来市场需求及待履约的合同情况增加备货。
6. 其他流动资产期末数较期初数上升，主要系待抵扣的增值税进项税额增加。
7. 长期待摊费用期末数较期初数上升，主要系融资租赁未确认融资费用增加。
8. 短期借款期末数较期初数上升，主要系短期银行流动资金借款增加。
9. 应付票据期末数较期初数上升，主要系期末以票据结算的原料采购款期末尚未到期。
10. 合同负债期末数较期初数增加，主要系收到的产品预付款增加。
11. 应付职工薪酬期末数较期初数下降，主要系本期支付上年度按年度绩效考核应付的薪酬。
12. 应交税费期末数较期初数上升，主要系本期应缴纳的增值税额增加。
13. 其他应付款期末数较期初数下降，主要系本期归还上年度向股东拆借的本金及利息。
14. 一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降，主要系到期偿还银行借款本金。
15. 长期借款期末数较期初数上升，主要系长期银行流动资金借款增加。
16. 长期应付款期末数较期初数上升，主要系应付融资租入固定资产租赁费增加。

三、利润表项目变动

1. 销售费用较上年同期增加，主要系本期公司加强化合物半导体材料、光伏级锗产品两个板块的市场开拓力度，使得业务宣传费等销售费用增加。
2. 研发费用较上年同期增加，主要系本期按计划进行的化合物半导体材料、光伏级锗材料、红外级锗产品相关的研发支出增加。
3. 财务费用较上年同期增加，主要系本期融资利息支出增加。
4. 信用减值损失较上年同期上升，主要系本期转回的应收票据坏账准备较同期减少。
5. 资产减值损失较上年同期下降，主要系本期为部分产品计提存货跌价准备下降。
6. 资产处置收益较上年同期下降，主要系本期未发生资产处置事项。
7. 所得税费用较上年同期上升，主要系本期利润总额增加，当期所得税费用增加。
8. 净利润、归属于母公司所有者的净利润较上年同期上升，主要系本期主营产品毛利率增加。
9. 少数股东损益较上年同期下降，主要系当期控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司的净利润较上年同期下降。

四、现金流量表项目变动

1. 经营活动产生的现金流入较上年同期上升，主要系本期收到的货款同比增加。
2. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升，主要系本期销售商品收到的现金增加。
3. 投资活动现金流入小计较上年同期上升，主要系本期公司固定资产收回处置净额同比增加。
4. 投资活动现金流出小计较上年同期下降，主要系本期用于购建固定资产、无形资产的现金支出和其他与投资活动相关的支出同比下降。
5. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升，主要系本期投资活动现金流出同比下降。
6. 筹资活动现金流入小计较上年同期上升，主要系本期从银行和融资租赁机构取得的借款增加。
7. 筹资活动现金流出小计较上年同期上升，主要系本期归还银行和融资租赁机构的借款本金和利息增加。

五、股东信息 公司无优先股股东。

六、其他重要事项 无其他重要事项。

七、季度财务报表 公司第三季度报告未经审计。