云南锗业：2023年三季度报告

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结 算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述16号准则解释，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 报告期总体经营情况 （1）营业收入较上年同期增加5,849.25万元，主要系:①产品销量变动增加营业收入合计3,069.06万元。其中：材料级锗产品、红外级锗产品、光伏级锗产品销量较上年同期上升；光纤级锗产品、化合物半导体材料销量较上年同期下降。②产品销售价格变动增加营业收入合计2,780.19万元。其中：材料级锗产品、红外级锗产品销售价格较上年同期上升；光伏级锗产品、光纤级锗产品、化合物半导体材料销售价格较上年同期下降。 （2）营业成本较上年同期增加4,807.12万元。主要系:①产品销量变动增加营业成本合计3,193.2万元。②产品单位制造成本变动增加营业成本合计1,613.92万元，其中：材料级锗产品、红外级锗产品、光纤级锗产品单位成本上升；光伏级锗产品、化合物半导体材料单位成本下降。 （3）营业利润较上年同期减少681.65万元。主要系当期研发费用、管理费用、税金及附加较上年同期上升，使得公司营业利润较上年同期下降。 （4）归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升216.34万元，归属于上市公司股东扣非后的净利润较上年同期上升25.44万元。主要系计提的递延所得税资产增加所致。 会计报表项目金额变动超过30%的项目及原因 1、资产负债表项目 增减变动原因： （1）应收票据期末数较期初数下降，主要系期初持有的应收票据到期承兑所致。 （2）应收账款期末数较期初数上升，主要系期末尚在账期内的销货款增加所致。 （3）应收款项融资期末数较期初数下降，主要系期末拟贴现的银行承兑汇票减少所致。 （4）预付款项期末数较期初数上升，主要系预付原材料款增加所致。 （5）其他应收款期末数较期初数上升，主要系业务备用金借支及招标保证金增加所致。 （6）在建工程期末数较期初数上升，主要系“大寨锗矿1250水平延深工程”、“大寨锗矿井下防爆监控监测智能化工程”以及部分待安装设备等工程项目增加。 （7）开发支出期末数较期初数上升，主要系公司电子级四氟化锗项目本年1月进入开发阶段，本期新增资本化支出992.73万元； 控股子公司中科鑫圆8英寸高效率太阳能电池用锗单晶片产业化关键技术研究项目，鑫耀半导体6英寸高品质磷化铟单晶片产业化关键技术研究项目于2021年进入资本化阶段，本期按项目进度执行，两个项目本期资本化支出增加3,561.70万元； 全资子公司昆明云锗碳化硅项目、KMYZ20210601项目于2022年进入开发阶段，本年按项目进度执行，两个项目本期新增资本化支出2,653.92万元，锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶的工程化应用示范项目本年5月进入开发阶段，本期新增资本化支出838.96万元。 上述项目均为国家相关机构立项的项目，本期内部开发支出合计增加8,047.31万元，公司对项目进行了充分论证，上述项目均符合《企业会计准则第6号-无形资产》第九条的条件。公司研发费用资本化会计政策遵循了正常研发活动及行业惯例，且资本化的标准保持一贯性。 （8）其他非流动资产期末数较期初数下降，主要系控股子公司鑫耀半导体期初预付设备款本期结算转固所致。 （9）短期借款期末数较期初数上升，主要系短期银行流动资金借款增加所致。 （10）应付账款期末数较期初数上升，主要系应付原材料采购款增加所致。 （11）合同负债期末数较期初数下降，主要系上年末收到产品预付账款本期按合同交付履约所致。 （12）应付职工薪酬期末数较期初数下降，主要系支付上年末全资子公司昆明云锗、控股子公司中科鑫圆执行绩效考核待发放的薪酬绩效部分所致。 （13）其他应付款期末数较期初数上升，主要系本期控股股东云南东兴实业集团有限公司向公司提供流动资金借款增加所致。 （14）一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降，主要系到期偿还银行借款本金所致。 （15）其他流动负债期末数较期初数下降，主要系期初不满足终止确认条件转回已背书票据本期满足终止确认所致。 （16）长期借款期末数较期初数上升，主要系长期银行流动资金借款增加所致。 2、利润表项目 增减变动原因： （1）税金及附加较上年同期上升，主要系本期缴纳的矿产资源税、印花税增加所致。 （2）研发费用较上年同期上升，主要系“锗酸铋用8N高纯二氧化锗项目”本期研发费用投入增加所致。 （3）投资收益较上年同期下降，主要系上期转让子公司云南拜特科技有限公司90%股权产生94.24万元收益，本期未发生此类事项。 （4）信用减值损失较上年同期上升，主要系应收账款坏账准备金上升所致。 （5）资产减值损失较上年同期上升，主要系本期末部分产品计提存货跌价准备上升所致。 （6）所得税费用较上年同期下降，主要系本期计提递延所得税资产增加导致所得税费用下降。 （7）少数股东损益较上年同期下降，主要系受部分下游主要客户的影响，云南鑫耀半导体材料有限公司营业收入较上年同期下降，使得净利润较上年同期下降，少数股东损益也随之下降。 3、现金流量表项目 增减变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系本期未享受留抵增值税返还政策使得收到的税费返还以及当期收到的政府补助较上年同期下降，使得经营活动现金流入较上年下降；购买原材料支付的现金较上年同期上升，使得经营活动现金流出较上年增加。 （2）投资活动现金流入小计较上年同期上升，主要系本期子公司固定资产收回处置净额较上年增加所致。 （3）投资活动现金流出小计较上年同期下降，主要系本期用于购建固定资产、无形资产的现金投入较上年同期下降所致。 （4）投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升，主要系本期投资活动现金流出较上年同期下降所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 三、其他重要事项 □适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用□不适用调整情况说明 本公司因实施财政部“16号准则解释”，对公司期初财务报表的影响为： （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司董事会2023年10月30日