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章源钨业：2025年三季度报告

2025-10-28 财报 -

一、主要财务数据

主要会计数据和财务指标变动情况：
- 应收票据减少98.55%，因商业承兑汇票到期收款。
- 应收账款增加100.99%，因客户交易额累积增加。
- 应收款项融资减少71.25%，因票据贴现增加及支付货款。
- 预付款项增加92.24%，因预付供应商货款。
- 其他应收款增加36.42%，因租房保证金及职工公务借款增加。
- 投资性房地产减少62.84%，因出租房产收回自用。
- 使用权资产增加165.85%，租赁负债增加191.46%，因增加职工宿舍及厂房租赁。
- 开发支出增加139.83%，因研发项目转入开发阶段。
- 应付票据增加91.88%，因开具银行承兑汇票支付货款。
- 应付账款减少52.64%，因应付供应商原料采购款减少。
- 合同负债增加124.69%，因预收客户货款增加。
- 应交税费增加40.41%，因应交增值税增加。
- 一年内到期的非流动负债增加170.23%，长期借款减少37.67%，因长期借款重分类及增加中长期借款。
- 其他流动负债增加142.44%，因待转销项税额增加。
- 长期应付款增加75.00%，因收到江西国资创投免息借款。
- 递延所得税负债增加45.93%，因享受固定资产一次性扣除导致应纳税暂时性差异增加。
- 专项储备增加45.20%，因安全费计提未使用增加。
- 未分配利润增加30.50%，因净利润增加。
利润表关键数据：
- 营业收入增加37.38%，因产品销量增加及销售价格上涨。
- 营业成本增加41.24%，因产品销量增加及原材料价格上涨。
- 研发费用增加45.69%，因新产品研发投入增加。
- 信用减值损失减少47.42%，因应收账款账面余额同比减少及上年单项计提影响。
- 资产减值损失减少33.13%，因产品销售价格上涨，计提存货减值同比减少。
- 资产处置收益增加118.89%，因固定资产处置收益增加。
- 营业外收入减少46.10%，因上年同期确认无法支付的款项影响。
- 营业外支出增加147.99%，因处置非流动资产毁损报废损失增加。
- 营业利润增加36.43%，利润总额增加30.66%，净利润增加30.87%，归属于母公司所有者净利润增加29.71%，主要因产品销量、售价增加使得毛利额同比增加，以及计提信用减值损失、资产减值损失同比减少影响。
现金流量表关键数据：
- 经营活动现金流入增加57.29%，因营业收入增加使得“销售商品收到的现金”同比增加。
- 经营活动现金流出增加52.42%，因原材料采购量增加使得“购买商品支付的现金”同比增加。
- 经营活动产生的现金流量净额增加102.78%，因“销售商品收到的现金”同比增加额大于“购买商品支付的现金”同比增加额。
- 筹资活动现金流入减少53.16%，因收到银行借款及收回借款保证金同比减少。
- 筹资活动现金流出减少42.92%，因偿还借款及支付借款保证金同比减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额同比减少13.00%，因融资借款净增加额同比减少。
- 现金及现金等价物净增加额增加105.60%，因三者共同作用。