章源钨业：2024年三季度报告

崇义章源钨业股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人黄世春、主管会计工作负责人范迪曜及会计机构负责人（会计主管人员）黄如红声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 注：2023年12月22日，中国证监会公布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》【2023】65号公告（以下简称“【2023】65号公告”），自公布之日起执行。 按【2023】65号公告统一口径计算，上年同期即2023年7-9月“扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润”为21,031,076.41元，本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同 期 增 长 为75.80%；2023年1-9月“扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润”为107,065,780.99元，年初至报告期末归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长为38.88%。 （二）非经常性损益项目和金额 适用□不适用 单位：元 说明： 2023年12月22日，中国证监会公布【2023】65号公告，自公布之日起执行。此次修订 对2023年1-9月非经常性损益金额的影响如下表： 单位：元 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用□不适用 年初至报告期末“其他符合非经常性损益定义的损益项目”发生额5,348,842.36元，系公司对大余石雷钨矿尾矿库进行风险隐患治理，对尾矿库实施闭库产生的费用。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 1.合并资产负债表 单位：万元 （1）应收账款期末数较年初数增加43,062.64万元，增幅119.91%，系公司依据与客户的交易惯例，享有期间信用额度并须于年末清账的客户自年初至报告期末交易额累积增加所致。 （2）预付款项期末数较年初数减少3,075.03万元，下降69.90%，系预付钨原料采购款减少影响所致。 （3）其他应收款期末数较年初数增加338.13万元，增幅123.65%，系应收出口退税款增加所致。 （4）其他流动资产期末数较年初数减少165.89万元，下降71.68%，系待抵扣增值税减少影响所致。 （5）在建工程期末数较年初数增加5,283.81万元，增幅88.12%，系技改项目投入增加影响所致。 （6）使用权资产期末数较年初数增加306.37万元，增幅151.59%，以及租赁负债期末数较年初数增加239.80万元，增幅476.27%，系新增房屋租赁影响所致。 （7）其他非流动资产期末数较年初数增加8,639.35万元，增幅32.90%，系缴纳新增探矿权出让收益及矿权勘探持续投入影响所致。 （8）应付票据期末数较年初数增加28,264.10万元，增幅78.19%，系开具银行承兑汇票支付钨原料采购款增加所致。 （9）应付账款期末数较年初数减少5,485.48万元，下降33.63%，系应付供应商原料采购款减少所致。 （10）合同负债期末数较年初数减少2,173.84万元，下降74.35%，以及其他流动负债期末数较年初数减少284.50万元，下降76.93%，系预收货款减少所致。 （11）一年内到期的非流动负债期末数较年初数减少36,962.05万元，下降64.09%，系归还到期借款所致。 （12）长期借款期末数较年初数增加25,243.40万元，增幅48.60%，系根据需要调整融资结构，增加中长期流动资金借款所致。 2.合并年初至报告期末利润表 单位：万元 （1）税金及附加本期较上年同期增加349.99万元，增幅31.30%，系缴纳增值税增加导致附加税同比增加所致。 （2）信用减值损失本期较上年同期计提增加1,253.32万元，变动幅度66.44%，系应收账款期末余额及单项计提应收账款信用减值损失同比增加所致。 （3）资产处置收益本期较上年同期减少74.54万元，下降215.25%，系对固定资产出售产生收益同比减少所致。 （4）营业外支出本期较上年同期增加450.90万元，增幅127.63%，系对外捐赠同比增加所致。 （5）营业利润本期较上年同期增加4,392.21万元，增幅32.74%，利润总额本期较上年同期增加3,911.90万元，增幅29.63%，净利润本期较上年同期增加3,525.70万元，增幅32.15%，以及归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期增加3,637.21万元，增幅33.00%， 主要系产品销量增加，产品售价上涨，毛利率同比上升，以及公司被认定为先进制造业企业享受进项税额加计5%抵减共同影响所致。 3.合并年初至报告期末现金流量表 单位：万元 （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加37,497.90万元，变动幅度256.12%，主要系报告期收到货款增加，开具承兑汇票方式结算钨原料采购款同比增加影响所致。 （2）投资活动现金流出较上年同期增加12,444.21万元，增幅199.79%，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少12,966.06万元，变动幅度317.93%，系报告期技改项目投入支付的现金同比增加所致。 （3）筹资活动现金流入小计较上年同期增加54,627.65万元，增幅61.10%，系报告期收到银行借款及收回借款保证金同比增加所致；筹资活动现金流出小计较上年同期增加80,322.76万元，增幅89.14%，系报告期偿还借款及支付借款保证金同比增加所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少25,695.11万元，变动幅度3,658.97%，系报告期借款净增加额同比减少，及支付的借款保证金同比增加影响所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况适用□不适用 单位：股 □适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 □适用不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1.合并资产负债表 编制单位：崇义章源钨业股份有限公司 2024年09月30日 单位：元 2.合并年初到报告期末利润表 单位：元 3.合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。