529计划账户转入Roth个人退休账户

将 529 计划账户转入罗斯个人退休账户 3.未使用资金的罚款：以前，如果529计划剩余资金未用于教育支出，在用于非合格支出时提取，将产生10%的罚金和收益所得税。这项新规定允许您通过资金转滚来避免这些罚金。 什么是529计划？ 一项529大学储蓄计划是一项税收优惠账户，其中缴纳的是税后资金——收益可以递延纳税增长，并且在用于符合资格的教育费用时，提取是免税的。此外，还有其他分发529资金的选项，包括每年最高10,000美元用于K-12学费1, 最多可偿还10,000美元的学生贷款, 或将余额转移至529账户给其他受益人, 都符合联邦免税待遇。 4.下一代退休储蓄：通过将529计划资金转入罗斯个人退休账户，您可以为您的孩子或孙子在退休储蓄方面提供一个巨大的起点，增强您的遗产规划策略。 5.无收入限制：滚动投资不受典型的irs罗斯个人退休账户收入限额的限制。 有什么变化？ 在SECURE Act 2.0的相关条款生效之前，529计划的受益人如果有剩余资金（即受益人并非将所有资金用于符合资格的教育费用），其提款选择有限。从529账户中提取非符合资格的教育费用被视为非符合资格的提款，需缴纳所得税，并需对收益征收10%的联邦税务罚款。 资格与限制 虽然好处很多，但理解与此规定相关的具体要求和限制至关重要： 1.终身限额：$35,000 的终身转账限额每个受益人。 根据新规定，自2024年1月1日起，529计划账户所有者或受益人可以将529计划转入由受益人拥有的免征税款和免征罚款的罗思IRA，但须遵守下述限制。如果你符合资格，这将是一个很好的方式来启动退休储蓄。 2.罗思个人退休账户供款限额：该提取额度受年度罗斯IRA贡献限额约束。2025年，该限额为7000美元（如果受益人为50岁或以上，则为8000美元）。 3.受益人收入限额：529计划的受益人还必须是罗思IRA的所有者，并且必须拥有至少等于转账金额的应税收入。 529计划转存入罗斯ira的主要优势 4.持有要求：529计划必须开放至少15年才能转移资金。 1.免税增长和提取：与529计划一样，罗斯IRA也提供免税增长。此外，符合条件的提取2来自罗斯个人退休账户的收益免税，为长期财富积累提供了一个强大的工具。 5.贡献持续时间要求：过去五年内在529计划中的捐赠不符合转滚资格。 2.增强灵活性：自动转账条款减轻了为529计划过度出资的风险。如果受益人不需要用于教育的全部资金，一部分钱可以被转移至受益人的退休储蓄。 私有财富管理williamblair.com 将 529 计划账户转入罗斯个人退休账户 虽然新的滚转规则于2024年开始生效，但美国国税局（IRS）仍可能发布进一步的解释性指南，并澄清适用于特定情况的具体细节。在法规中仍存在一些模糊地带，这些地带可能存在不同的解释，而529计划行业正期待进一步的澄清和指导。一些州可能不将529计划滚转至罗斯IRA视为合格费用，这可能导致州税罚款。我们建议在启动滚转之前咨询您的税务 preparer。 下一步 529计划是一种有价值的金融工具，帮助家庭为大学费用做准备。这些新规则增加了529计划的灵活性，为家庭提供了又一个为大学储蓄的理由。 如果你还没有这样做，可以考虑抓住这个机会，为孩子开设并贡献一个罗斯IRA，如果孩子有劳动收入的话。这将让孩子们在他们个人所得税税率可能较低时开始他们的税后退休储蓄。 为确保您的财务规划目标得以实现，并讨论新法规可能为您带来的好处，请联系您的威廉伯雷财富顾问。 2025年9月