Midland States：2025年季度报告

请勾选指示注册人是否在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已按规则S-T第405条（本章§232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。☒是☐不 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 在本报告中，“公司”、“我们”、“我们的”、“我们”以及类似术语指的是由中西部银行控股公司及其全资子公司组成的合并实体。中西部银行控股公司仅指母公司控股公司，中西部银行（“银行”）指的是我们的全资银行子公司。 以下所标识的缩写和首字母缩略词贯穿整个报告，包括合并财务报表附注。在阅读本报告时，您参考此页可能会有帮助。 注意 1——重要会计政策摘要 运营性质 密苏里州银行控股有限公司是一家总部位于伊利诺伊州埃芬汉的多元化金融控股公司。我们的全资银行子公司密苏里州银行在伊利诺伊州和密苏里州设有分行，并提供全面的商业和消费者银行产品和服务、商业设备融资、商户信用卡服务、信托和投资管理服务，以及保险和财务规划服务。 我们主要的经营活动是向个人、企业、市镇及其他实体发放贷款和接受存款。我们主要通过贷款收取的利息以及一定程度上通过投资证券获得的利息和股息获得收入。我们还通过非利息来源获得收入，例如：与各种贷款和存款服务相关的费用；财富管理服务；抵押贷款的发起、销售和服务；以及不时从资产销售中获得的收益。 主要费用包括存款和借款的利息支出、运营费用（如工资和员工福利）、占用和设备费用、数据处理成本、专业费用及其他非利息费用、信用损失准备和所得税费用。 汇报基础 公司随附的未经审计的简要合并财务报表已根据美国公认会计原则（GAAP）和证券交易委员会（SEC）提供的关于中期财务信息的指南编制而成。因此，简要财务报表未包含美国公认会计原则要求在已完成财务报表中列示的所有信息和注释。根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表及其附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计存在差异。 公司合并财务报表应与公司于2025年7月1日向美国证券交易委员会提交的截至2024年12月31日的10-K年度报告中所包含的合并财务报表及相关附注一并阅读。为与2025年报表呈现保持一致，对2024年部分金额进行了重新分类。所有子公司之间的重大交易和账户已被抵销。以信托或代理身份为客户持有的资产不是公司的资产，因此，除存放在银行的信托现金外，均未包含在随附的未经审计资产负债表中。管理层已评估了期后事件的可能性 目录 确认或披露。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营业绩不一定能反映预计截至2025年12月31日止年度或任何其他期间的结果。 2025年采用的会计指南 FASB ASU No. 2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进 -2023年12月，财务会计准则委员会发布了编号为2023-09的会计准则更新，要求公共实体在其费率调节表中披露关于联邦、州和外国所得税的额外信息类别，并在某些类别中，如果项目达到定量阈值，则提供更多关于调节项目的详细信息。该公告还要求实体披露年度期间已支付的所得税，扣除退税后的净额，并按联邦、州和外国税进行细分，并在其他方面按司法管辖区进行细分。该会计准则更新自2024年12月15日之后开始的财政年度生效。除了在2025年12月31日结束的年度报告的10-K表格合并财务报表附注中呈现的额外披露之外，采用这项会计公告不会产生重大影响。 尚未采用的会计准则 FASB ASU No. 2024-03，利润表——报告综合收益——费用拆分披露（细项220-40）：利润表费用拆分- 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，旨在改进关于公共商业实体的披露，并回应投资者要求在通常列报的费用项目中提供更详细信息的要求。ASU 2024-03中的修订要求在财务报表附注中披露中期和年末报告期间特定成本和费用的相关信息。本ASU中的修订适用于所有公共商业实体，并自2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及自2027年12月15日之后开始的中期报告期间生效。允许提前采用。这些修订应采用以下方式之一应用：(1) 对有效日期之后的报告期间发布的财务报表进行前瞻性应用，或(2) 对财务报表中列报的任何一个或所有先前期间进行追溯性应用。公司将在采用时更新相关披露。 目录 截至2025年6月30日和2024年12月31日可供出售的股权投资情况如下： 除美国政府或其附属实体和机构发行的或担保的证券外，截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有对单一发行人的证券投资超过股东权益的10%. 下表列示了截至2025年6月30日，除抵押贷款支持证券外，按合同到期日划分的投资证券组合的摊销成本和公允价值。如果借款人有权在有无提前还款罚金的情况下提前赎回或提前支付义务，则预期到期日可能与合同到期日不同。未在单一到期日到期的证券将单独列示。 出售可供出售金融资产的所得以及实现的毛利得和损失三年半截至2025年6月30日和2024年总结如下： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，按投资类别和个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度进行汇总的未实现亏损和可供出售投资证券的公允价值如下： 截至2025年6月30日，284份可供出售的权益工具账面存在未实现亏损，累计折价为其摊余成本基础的9.62%。对于上述所有权益工具，未实现亏损主要归因于利率及其他市场条件的变化，且未实现亏损被认为具有暂时性，因为随着这些权益工具接近其各自到期日且本金全部偿还，公允价值预计将得以恢复。公司无意出售这些权益工具，且公司很可能在预计恢复之前无需出售这些权益工具。 注意 3 – 贷款 下表列出了截至2025年6月30日和2024年12月31日的各投资组合类别的总贷款余额： 公司使用下述类别对其贷款组合进行信用风险监控和评估。这些类别也代表公司监控贷款组合表现和估计贷款信用损失准备金的划分依据。 商业—为不同类型的商业机构提供贷款，包括市政府、学区和非营利组织，用于支持营运资金、运营需求和设备分期融资。此类贷款的偿还通常通过企业的运营现金流来实现。商业贷款主要依靠设备、库存、应收账款和其他还款来源作为担保。 商业地产—由借款人用于持续运营而占有的不动产提供的贷款，包括向从事农业生产借款人的贷款，以及出租给一个或多个租户的非业主占用不动产，包括商业办公、工业、特殊目的、零售和多户住宅不动产贷款。 建设和土地开发—用于商业和住宅地产建设的抵押贷款。房地产建设贷款在建设期结束后通常转换为房地产商业贷款。抵押开发贷款是提供给借款人，用于对闲置土地进行基础设施改善，以创造可上市的住宅和商业地块/土地。大多数土地开发贷款的初衷是，开发商在竣工日期后十二个月内通过出售开发后的地块/土地来偿还贷款。房地产建设贷款可以设立利息储备金。 住宅房地产—由住宅物业担保的贷款，通常不符合二级市场销售资格；然而，风险回报和/或整体关系对公司而言被认为是可接受的。此类贷款也包括消费者利用其个人住宅的产权，通常通过二次抵押，作为贷款担保的贷款。 消费者—主要向消费者提供用于家居装修或购买汽车、休闲车辆和船只的贷款。消费者贷款金额相对较小，分散在许多个人借款人身上。 融资租赁—我们的租赁业务为不同类型的全国性企业提供融资租赁服务，用于购买业务设备。该融资以对融资资产的一级优先权益作为担保，并且通常需要每月支付。 商业、商业地产以及建设和土地开发贷款统称为公司的商业贷款组合，而住宅地产、消费贷款和租赁融资应收账款统称为公司的其他贷款组合。 我们向我们的部分董事、高级管理人员、主要股东及其关联方提供了贷款。这些贷款是在正常业务过程中，根据与向非关联方的可比交易的几乎相同条款做出的，包括抵押和当时的利率。截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月的新贷款、其他增加、偿还和其他减少情况总结如下： 目录 违约概率是指借款人无法或不愿按时全额偿还其债务的风险。违约风险是通过分析债务人在合同条款下偿还债务的能力得出的。违约概率通常与现金流不足以偿还债务、收入或营业利润下降、高杠杆率、流动资产下降或边际流动资产以及无法成功实施商业计划等财务特征相关。除了这些可量化的因素外，借款人的还款意愿也必须进行评估。 信用违约概率大多使用一个回归模型来预测，该模型决定了在十二个月的时间范围内违约的可能性。回归模型使用包括国内生产总值、房价指数和实际可支配收入等前瞻性经济预测变量来预测违约率。 给定违约部分的损失是指最终核销的违约贷款余额的百分比。作为一种估算拨备的方法，采用了一种迁移分析，结合了经历违约事件的贷款的估计概率以及与经历这些违约事件的贷款最终相关的损失。将两者相乘得出公司的损失率，然后用该损失率应用于贷款组合余额以确定预期的未来损失。 目录 在模型中，给定违约的损失方法通过损失曲线方法生成分段给定违约的损失估计，该方法基于违约和回收信息的historical net losses。损失曲线模型的主要原理是，损失根据违约贷款在账簿上的时间长短，遵循一个稳定的时序安排。 公司对预期损失的估计基于历史信用损失经验，并注重所有可用的投资组合数据。公司的历史回溯期包括从2012年1月到当前期间的月度数据。当历史信用损失经验不足以支持特定投资组合时，公司可能通过外部模型或数据来补充自身的投资组合数据。 历史数据在预期信用损失的多个组成部分中进行评估，包括合理且可支持的预测以及每个贷款分段的逆转后期间。历史经验用于推断合理且可支持的预测期间内的违约概率和违约损失率。在逆转后期间，按贷款组合对长期平均损失率进行分段。 定性准备金反映了管理层对集体评估的贷款当前预期信用损失与历史损失经验可能差异的整体估计。该分析考虑了组织内部进行的其他分析，例如企业和集中度管理，以及根据适当性确定的与信用相关的其他分析。管理层尽可能量化定性准备金。 公司根据以下风险特征将贷款组合划分为若干池：金融资产类型、抵押品类型、贷款特征、信用特征、未偿贷款余额、合同条款和提前还款假设、借款人所属行业和集中度、历史或预期的信用损失模式，以及合理且可支持的预测期。在违约概率划分中，公司确定信用指标以进一步划分金融资产。公司采用风险评级划分商业组合，并采用逾期天数划分个人贷款和租赁融资组合。 在计算预期信用损失时，公司对非应计状态贷款、逾期90天以上但仍计提利息的贷款，以及与其他池中贷款不共享相似风险特征的贷款进行单独评估。 在截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月期间，当贷款处于非应计状态时，没有确认非应计贷款的利息收入。如果这些非应计贷款按原条款保持正常状态，应记录的非应计贷款利息收入分别为：截至2025年6月30日的三个月和六个月为340万美元和670万美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月为230万美元和360万美元。 抵押品相关金融资产 一项保证金依赖型金融资产是指完全依赖保证金的操作或处置来偿还的贷款。在评估与贷款相关的整体风险时，公司会考虑借款人的品格、整体财务状况和资源，以及还款记录；任何有财务责任担保人的支持前景；以及任何底层保证金所带来的现金流和价值的性质及保护程度。然而，随着其他还款来源随着时间的推移变得不足，保证金价值的意义会增加，贷款可能会变得保证金依赖。 目录 下表列出了截至2025年6月30日和2024年12月31日，针对财务困难借款人按贷款类别分类的、已单独评估的、依赖抵押品的贷款摊销成本基础： 目录 贷款重组 当借款人出现导致合同现金流在时间或金额上发生直接变化的财务困难时，公司可能会提供各种类型的让步，包括本金豁免、利率下调、非轻微的付款延迟、期限延期，以及所列修改的组合。在贷款重组中修改的商业贷款通常涉及临时仅付利息支付