西格内特珠宝：2025年季度报告

10-Q表格 ☒1934☐1934(打勾)根据第13节或第15(d)节证券交易法第13节或第15(d)节证券交易法对于截至2025年8月2日的季度期间或根据证券交易法第13节或第15(d)节提交的过渡报告对于从到委员会文件编号1-32349的过渡期 勾是否表示登人在去12个月内（或于）已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的定提交了所有必需的交互式数据文件。如此短的期间，注册人被要求提交此类文件）。是 否 请勾选是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型中小企业。参见交易所规则12b-2中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型中小企业”的定义。 大型加速申报公司 加速申报公司 非加速申报公司 较小报告公司 ☐ 成长期公司 ☐ 如果一个新增公司，如果注册人已不使用延的渡期以遵守根据第提供的任何新或修的会准则，请用勾选标记表示。《交易所法案》第13(a)条 普通股，面值0.18美元，截至2025年8月29日为40,948,860股 SIGNET JEWELERS LIMITED 目录 263838第二项。第三项。第四项。管理层对财务状况和运营结果关于市场风险的定量和定性披露控制和程序 第二部分其他信息第一项。法律诉讼39项1A。风险因素39第二项。未注册证券销售及募集资金用途39第5项。其他信息40第六项。展品41 目录 1. 组织和主要会计政策 尚特珠宝有限公司（“尚特”或“公司”），一家在百慕大注册成立的控股公司，是世界上最大的钻石珠宝零售商。公司通过其100%控股的子公司运营，销售业务主要在美国（“美国”）、英国（“英国”）和加拿大。尚特将其业务管理分为三个可报告部分：北美、国际和其他。“其他”可报告部分由参与购买和将粗钻石转化为抛光钻石的子公司组成。有关公司可报告部分的信息，请参见注释4。 赛诺特的业务具有季节性，第四季度历史上约占年销售额的35-40%，同时也占年营业收入和现金流的大部分。 制备基础 公司未经审计的合并财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制的。某些信息和脚注披露 通常情况下，根据美国公认会计原则（“美国会计准则”或“GAAP”）编制的财务报表中包含的内容，已在本报告中简略或省略，这是根据相关规则和法规所允许的。公司间的交易和余额在进行合并时已被消除。公司已将某些以往年度的金额重新分类，以符合本年度的列报要求。管理层认为，随附的简略合并财务报表反映了所有必要的调整，这些调整属于正常重复性质，对于公允反映中期报告的结果是必要的。中期报告的结果不一定能反映全年财政年度或任何其他中期报告可预期的结果。本简略合并财务报表应与公司于2025年3月19日向美国证券交易委员会提交的截至2025年2月1日财政年度的10-K年度报告中所包含的合并财务报表及注释一并阅读。 估计的使用 根据美国公认会计原则和证券交易委员会中期报告法规，编制这些简化的合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产和负债的金额、在简化的合并财务报表日确认的或有资产和负债，以及所报告期间的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计存在差异。估计和假设主要涉及存货、递延收入、员工薪酬、所得税、或有事项、租赁、商誉的资产减值、不具有有限寿命的无形资产和长期资产的估值，以及长期资产的折旧和摊销。 财政年度 该公司财年结束于1月31日最近的星期六st 财政2026年指截至2026年1月31日的52周期间，财政2025年指截至2025年2月1日结束的52周期间。在这些简化的合并财务报表中，相关财政年度2026年和2025年的第二季度和年初至今期间分别指截至2025年8月2日和2024年8月3日结束的13周和26周。 外币折算 某些境外经营的财务状况和经营成果，包括作为国际报告单元一部分在英国运营的某些子公司以及作为北美报告单元一部分在加拿大运营的某些子公司，均以当地货币作为功能货币进行合并。资产和负债按简并合并资产负债表日的汇率进行折算，收入和费用按报告期间每月平均汇率进行折算。由此产生的折算利得或损失计入随附的简并合并股东权益变动表，作为累积其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的一个组成部分。由于外币交易产生的利得或损失计入简并合并经营报表中的其他经营费用，净额。 参见注释8，了解有关公司外币折算的更多信息。 2. 新会计准则 下列部分提供了财务会计准则委员会（FASB）发布的适用于本公司的会计新准则（“会计准则更新”或“ASU”）的描述。 近期采用的新会计准则 在2026财年期间，没有新的会计准则颁布，这些准则对公司合并财务状况或经营成果具有重大影响。8 目录 已发布但尚未采用的新的会计准则 所得税（主题740）：所得税信息披露的改进（“ASU 2023-09”）2023年12月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新2023-09。该更新以以下方式修改了所得税的年度披露要求： •有效税率调节必须同时使用百分比和美元（目前只需其中一种）进行披露。调节必须包含几个规定类别，包括按性质和按司法管辖区分解重大影响。还要求披露与重大调节项目相关的定性信息。 •所缴纳的所得税金额必须按地区披露并细分。 本财务会计准则修订案于2024年12月15日之后开始的年度报告期间生效，允许提前采用，并可根据预期或追溯应用。该财务会计准则修订案不会对公司合并财务状况或经营成果产生影响。公司正在评估该财务会计准则修订案对其所得税披露的影响。 损益表费用分解披露（主题220-40）（“ASU 2024-03”） 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03。该ASU要求披露某些利润表费用项目的更多信息，例如销售成本和销售、一般和行政费用（“SG&A”）。每个费用项目内的规定费用类别将要求以表格形式进行分解。规定费用类别包括库存采购、员工薪酬、折旧和无形资产摊销。每个利润表费用项目内识别的其他重要费用类别也可能需要披露。要求披露总销售费用和销售费用的定义。 本财务会计准则更新（ASU）中的修订适用于2026年12月15日后开始的年度报告期间以及2027年12月15日后开始的中间报告期间，允许提前采用，并可以前瞻性或追溯性地应用。该财务会计准则更新不会影响公司的合并财务状况或经营成果。公司正在评估该财务会计准则更新对其财务报表披露的影响。 目录 3. 收入确认 下表提供了截止到2025年8月2日及2024年8月3日的13周和26周内，该公司按品牌细分的总销售额： 扩展服务计划（“ESP”） 公司根据预期成本发生的时间比例确认与ESP销售相关的收入。ESP销售的递延期是根据历史实际索赔成本的模式以及预计未来将发生的索赔成本估算来确定的。管理层定期审查历史索赔的趋势，以评估是否需要调整所使用的收入和成本确认率。整体索赔模式或公司预期履行ESP义务期间的重大变化，都可能导致收入发生重大变化。 目录 延期ESP销售成本 与ESP销售相关的所有直接成本被递延并在收入确认和披露为流动其他资产或非流动其他资产的比例中摊销，在简化的合并资产负债表中。这些直接成本主要包括销售佣金和信用卡费用。递延的ESP销售成本摊销包含在简化的合并经营报表中的SG&A中。在截至2025年8月2日的13周和26周期间，递延的ESP销售成本摊销分别为1130万美元和2280万美元，在截至2024年8月3日的13周和26周期间分别为1090万美元和2210万美元。 截至2025年8月2日、2025年2月1日和2024年8月3日的未摊销递延ESP销售成本如下： 截至2025年8月2日、2025年2月1日和2024年8月3日的递延收入如下： 4. 分段信息 塞尼特的法定代表人（“首席执行官”）是公司的主要运营决策者（“主要运营决策制定者”）。主要运营决策制定者会定期审查各业务板块销售和各业务板块营业利润，剔除任何业务板块之间的交易后，以确定各业务板块之间的资源分配。塞尼特的销售额主要来自珠宝、手表、服务和其他产品的零售，这些产品是通过其业务板块的管理产生的。各业务板块营业利润，排除了管理层认为不一定反映正常运营表现的项目的影响，由主要运营决策制定者用来评估各业务板块的盈利能力。主要运营决策制定者使用各业务板块营业利润来监控和评估各业务板块与前期、预测结果以及塞尼特年度运营计划的比较情况。 该公司将具有相似经济和经营特征的经营部门进行整合。施耐德将其业务作为三个可报告部门进行管理：北美、国际和其他。公司将某些支持中心成本在经营部门之间进行分配，未分配成本的一部分与企业费用和其他未分配费用一起列示。 北美报告业务范围涵盖美国和加拿大。其美国门店在全国的购物中心和商场外地点以及线上运营，主要为Kay（Kay珠宝和Kay折扣店）、Zales（Zales珠宝和Zales折扣店）、Jared（Jared珠宝和Jared宝库）、Diamonds Direct、Banter by Piercing Pagoda、Rocksbox以及数字品牌James Allen和Blue Nile。其加拿大门店以Peoples Jewellers运营。 国际报告部分在英国、爱尔兰共和国以及在线运营门店。其门店主要在购物中心和商场外区域（即街道）以H.Samuel和Ernest Jones品牌运营。 所得税前亏损 2016年10月5日，公司向绿色股权投资者VI有限公司、绿色股权投资者VI有限公司、LGP关联公司VI-A有限责任公司和LGP关联公司VI-B有限责任公司（均为Leonard Green & Partners有限公司的附属公司，合称“优先持有人”）发行了62.5万股可赎回A类可转换优先股（以下简称“优先股”），总购买价格为6.25亿美元，每股1000美元（“票面价值”），依据2016年8月24日签署的投资协议。优先股在简化的合并资产负债表中被归类为临时股权。 2024年3月30日，Signet董事会（“董事会”）批准了指定证书的修正案，自2024年4月1日起生效，其中包括在优先股转换为普通股时提供净股份结算。根据净股份结算条款，在优先股持有人选择转换的情况下，对于每一优先股，Signet必须交付与优先股票面价值相等的现金，并可以选择以现金、股票或现金与股票的组合形式交付超过票面价值的净结算金额。截至修正案生效之日，优先股的票面价值为每股1,050.94美元。修正后的指定证书还包括对优先股持有人在2024年11月15日前转换优先股权利的某些限制。未对指定证书的条款进行其他修改。 2024年4月1日，根据修订后的指定证书生效，优先持有人向公司提交了关于312,500股优先股（合计）转换的通知。根据修订后指定证书的条款，公司于2024年4月15日以4.141亿美元现金结算该转换，其中包括截至转换日期的2,100万美元的应计未付股息。结算金额（不包括股息）超过优先股面值的金额为8,360万美元，记为一项视为股息的款项，并记入净（损失）收入。 15 目录 归属于普通股股东的简化和合并利润表中的金额。公司还发生了160万美元的与赎回直接相关的费用，并将其记录为一项额外的拟议股利，计入归属于普通股股东的净（亏损）收入，该拟议股利已包含在2024年8月3日的简化和合并资产负债表中的应付费用和其他流动负债中。 在2025财年的第二季度和第三季度，优先持有人决定将额外的312,500股优先股转换为，最终转换发生在2024年10月8日。在公司收到转换通知后，公司决定以现金方式结算每笔全额转换金额，总计4.015亿美元。总结算金额超过已转换优先股的票面价值的部分为7180万美元，并在简化的合并资产负债表中记录为对股本溢价的直接减少。在最终转换完成后，公司已满足《指定证书》下的所有要求。 与优先股发行相关的，公司发生了1,370万美元的直接和增量费用