Iveda Solutions Inc美股招股说明书(2025-08-15版)

根据规则424(b)(3)提交注册编号333-261963 普通股 本招股说明书补充并修订2022年3月31日的招股说明书（“招股说明书”），涉及招股说明书中列出的股东认购Iveda Solutions, Inc.（“公司”）1,885,000股普通股的权证。 此招股说明书补充文件正被提交，以包含在我们季度报告中规定的信息截至2025年6月30日的10-Q报告由公司提交给证券交易委员会2025年8月14日（“季报表10-Q”）。该季报表10-Q随附。 这份招股说明书补充文件并非完整，不得脱离招股说明书（包括其任何补充和修正文件）而单独交付或使用。本招股说明书补充文件应与招股说明书一并阅读，招股说明书应随本招股说明书补充文件一同交付。本招股说明书补充文件依据招股说明书进行说明，但本招股说明书补充文件中的信息更新或取代招股说明书（包括其任何补充和修正文件）中包含的信息的情况除外。 参见招股说明书第5页开始的“风险因素”部分，了解您在购买我们普通股前应考虑的因素。 证券交易委员会或任何其他监管机构均未批准或拒绝这些证券，也未对招股说明书的真实性或充分性发表意见。任何相反的表示均构成刑事犯罪。 本招股说明书补充文件的日期为2025年8月15日。 美国证券交易委员会华盛顿特区 20549 FORM 10-Q ☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 或 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条过渡报告 对于从 __________ 到 __________ 的过渡期 佣金文件编号：000-53285 怡达解决方案公司 (在其章程中指定的注册人确切名称) 特拉华20-2222203(State or other jurisdiction of(I.R.S.雇主合并或组织)身份证号)1744 S Val Vista, Suite 213 Mesa, Arizona85204(主要执行办公室地址)（邮编）注册人的电话号码，包括区号：（480）307-8700 根据《法案》第12(b)节注册的证券：无 根据《法案》第12(g)节注册的证券：普通股，面值每股0.00001美元 请勾选是否注册人（1）在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）已提交第1934年交易所法第13条或15(d)条要求的所有报告，以及（2）在过去90天里已受到此类申报要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否在前12个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内），根据规则S-T第405条（本章第232.405条）要求提交并发布所有交互式数据文件，且已通过电子方式提交并在其公司网站（如有）上发布。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人，还是小型报告公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”和“小型报告公司”的定义。（勾选一项）： 大型加速递交人 ☐ 非加速递交人 ☒ 加速申报人 ☐ 较小规模报告公司 ☒ 新兴成长公司 ☐ 如果一个新兴增长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用复选标记表示。☐ 第一部分——财务信息 IVEDA SOLUTIONS, INC. 2025年6月30日止及2024年六个月合并现金流量表（未经审计） IVEDA SOLUTIONS, INC. 简要合并现金流量表 - 续表，截至2025年6月30日和2023年六个月（未经审计） 2025年6月30日2024年6月30日 怡达解决方案公司 未经审计的合并财务报表附注 注意1 重要会计政策摘要 艾维达解决方案公司（“艾维达”，或“本公司”）于2006年6月在内华达州以魔法之家公司名义成立。2009年10月15日，作为华盛顿州公司的IntelaSight，以艾维达名义运营，成为本公司的全资子公司。2010年12月，IntelaSight与本公司合并，本公司成为存续公司。艾维达为客户提供安全摄像头流媒体和录制视频的首个云托管服务，并利用干预专家提供实时远程监控服务，全天候（24/7）实时监控客户摄像头。艾维达在全球提供智慧城市技术，提供先进的AI驱动视频监控解决方案，以及强大的物联网（IoT）平台套件，为全球城市和商业客户提供数字化转型支持。 自2011年4月30日起，我们完成了对位于台湾的Sole Vision Technologies（前身为MEGAsys和曾用名Iveda Taiwan）的收购。我们将我们的财务报表与Iveda Taiwan的财务报表进行了合并。合并过程中，所有公司间余额和交易都已消除。 汇报基础 截至2025年3月31日和2024年的公司未经审计的简要财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制中期财务信息，并依据10-Q表格报告要求和S-K条例对小型报告公司进行详细披露的要求。因此，它们不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和注释。然而，这些信息反映了管理层认为对公平反映公司财务状况和经营成果所必需的所有调整（仅包括正常重复调整）。中期期间显示的结果不一定能表明全财年的结果。截至2024年12月31日的资产负债表信息来自包含在公司截至及为该年度财务报表中的经过审计的财务报表。 截至2024年12月31日和2023年的财务报表包含在公司向美国证券交易委员会提交的10-K年度报告之中。这些财务报表应与该报告一起阅读。 持续经营 随附的合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则编制，该原则假定公司持续经营。公司在截至2025年6月30日的六个月内经历了净亏损和负经营现金流，并且截至该日期存在累计赤字。这些因素对公司持续经营的能力提出了重大疑虑。 截至2025年6月30日，公司手头现金金额为1,592,209美元。管理层预计其当前的流动性无法支持自本财务报表发布之日起十二个月内的运营。因此，管理层已得出结论，对公司持续经营能力存在重大疑虑。随附的合并财务报表未包含任何与已记录资产的回收性和分类，或公司在无法持续经营时可能必要的负债金额和分类相关的调整。公司独立注册会计师事务所在其关于截至2024年12月31日年度公司合并财务报表的报告中，也对公司持续经营能力表示了重大疑虑。 公司作为一个持续经营实体的存续，取决于其获得必要债务或股权融资以继续经营直至开始产生正现金流的能力。无法保证任何未来的融资都将可用，或者如果可用，其条款都将对公司令人满意。即使公司能够获得额外的融资，在债务融资的情况下，它可能对我们的运营含有不当限制，或者在股权融资的情况下，可能对我们的股东造成重大稀释。 会计基础 我们的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则，以权责发生制为基础编制的。 估计的使用 遵循美国 generally accepted accounting principles 编制的财务报表需要我们做出影响财务报表及附注中报告金额的估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计存在差异。持续地，我们评估我们的估计，包括与应收账款、递延收入成本、基于股份的薪酬、递延所得税、损失准备和存货备抵等相关的事项。 收入和费用确认 公司采用《会计准则编号》(ASC) 606-10的规定。向客户合同收入，以及所有相关的适当指南。公司根据核心原则确认收入，该原则描述了将其控制权转移给客户的金额，该金额反映其预期有权获得的对价。为了实现该核心原则，公司采用以下五步方法：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；(5)当履约义务得到满足时确认收入。 公司认为，客户购买订单，在某些情况下受主销售协议管辖，是公司对客户的合同。在向分销商销售的情况下，公司已经确定其合同是与分销商签订的，因为公司仅与分销商持有具有可执行权利和义务的合同。作为合同的对价之一，公司评估了某些因素，包括客户的偿付能力（或信用风险）。对于每一份合同，公司认为转移产品（每件产品都是独特的）的承诺是已识别的履约义务。在确定交易价格时， 公司评估价格是否适用退款或调整，以确定其预期应享有的净额。由于公司的标准付款期限不到一年，它已选择根据ASC 606-10-32-18下的实务处理，不评估合同是否具有重大融资成分。公司将交易价格分配给每个独立的产品，依据其相对的单独售价。采购订单上指定的产品价格被视为单独售价，因为它是一个可观察的输入，描述了类似于向类似客户在类似情况下销售的价格。当产品的控制权转移给客户时确认收入（即,当公司的履约义务得到履行时（通常在发货时发生，除非需要安装，例如我们某些台湾销售——见下文），公司在确定控制是否已转移时，会考虑是否存在收取款项的权利和法定所有权，以及所有权风险和报酬是否已转移给客户。客户除保修原因外，无权退货，在这种情况下，他们只会获得维修服务或更换产品。公司还根据ASC 340-40-25-4选用了实际操作便利，在发生时将产品销售的佣金费用化，因为佣金资产的摊销期限该公司原本应确认的不足一年。 该公司主要通过以下方式向地方政府和商业客户销售其产品和服务： ● 艾维达台湾的大多数销售是针对台湾客户的工程项目销售，并通过其销售团队直接向终端客户（通常是市镇或商业客户）进行销售，其销售团队由其员工组成。当设备运送给终端客户时记录收入，除非合同要求在库存安装之前才能开票并向服务收费，在安装或维护工作执行时。如果库存在安装前运送给客户，库存会被重新分类为递延存货成本。 产品及软件未经安装销售的收入在产品及/或软件已交付给客户时确认。如有的固定价格设备安装合同，其收入按合同允许在各个里程碑开票的方式确认。 管理费用按发生时计入费用。对未完工合同的预计损失准备，在确定该损失的期间进行计提。工作绩效、工作条件及预计盈利能力的变化可能导致成本和收入的修订，并在修订确定的期间予以确认。由于工作绩效、工作条件、合同惩罚条款、索赔、变更指令和结算导致的预计工作盈利能力的变化，作为当前期间的估计变更进行会计处理。当合同认为已赚得利润激励时，将其计入收入。 ● iveda美国硬件销售面向国内和国外客户，并通过独立分销商或集成商进行，分销商或集成商以批发价从公司购买产品，并以零售价销售给最终用户（通常是市政机构或商业客户）。分销商保留利润作为其在交易中发挥作用的补偿。分销商或集成商通常保持产品库存，或者产品由制造商直接发货，客户应收账款以及所有权相关的所有风险和收益。因此，在应用上述步骤一至五后，当产品运送给分销商或根据分销协议由分销商指示发货时，收入即予记入账。 ● iveda美国也销售包含许可费用的软件，许可费用可以是按月或按年支付。收入按月记录，如果许可费用是按年支付的，收入将被记录为递延收入，并在相应的期间内采用直线法摊销。 ● Iveda美国也以年度费用形式销售硬件和软件保修及维护服务，该费用按年支付。收入按年确认，如果收入是重大金额，则将其确认为递延收入，并在相应期间内采用直线法进行摊销。 浓度 金融工具，可能使我们面临信用风险集中，主要包括现金及现金等价物和贸易应收账款。 几乎所有现金存放在三家金融机构，两家在美国，一家在台湾。有时，存放在美国的金额可能超过FDIC保险限额。台湾金融机构的存款由CDIC（中央存款保险公司）承保，最高赔付额度为300万新台币（NTD）。有时，存放在台湾的金额可能超过CDIC保险限额。 约70名总客户中的两位客户所产生的收入约占2025年6月30日止六个月总收入的52%。这些特定客户为：1) 中山科学研究院（占31%）（台湾公司）；2) 台湾证券交易所（占21%）（台湾公司）。约70名总客户中的三位客户所产生的收入约占2024年6月30日止三个月总收入的87%。这些特定客户为：1) HWACOM Systems Inc.（台湾公司，占39%）；2) Chunghwa Telecom