Coeptis Therapeutics Holdings Inc美股招股说明书(2025-08-15版)

招股说明书补充文件第3号（截至2025年4月21日日期的招股说明书） 这份招股说明书补充文件（以下简称“招股说明书补充文件”）更新并补充了2025年4月21日日期的招股说明书（以下简称“招股说明书”），该招股说明书是我们S-1表格注册声明（注册编号333-333-284230）（以下简称“注册声明”）的一部分。本招股说明书补充文件提交是为了更新并补充招股说明书中包含的信息，以及我们于2025年8月14日向证券交易委员会（以下简称“委员会”）提交的10-Q季度报告（以下简称“季度报告”）中包含的信息。因此，我们已将无附录的季度报告作为附件附于本招股说明书补充文件。 本招股说明书涉及本招股说明书中列出的卖方股东（“卖方股东”）不时地重新出售高达3,919,349股本公司普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”），其中包括：(i) 卖方股东直接或间接持有的100,000股普通股，这些股票本公司已发行或可能发行并出售给这些卖方股东；(ii) 本公司已发行或可能发行并出售给卖方股东YA II PN, LTD.（开曼群岛豁免有限公司，简称“Yorkville”）的最多3,737,472股普通股，根据与Yorkville于2024年11月1日签订的待购股权协议（“SEPA”）（该“SEPA”）不时进行，该协议由(A)本公司为Yorkville执行SEPA作为其承诺签订SEPA的部分对价而发行给Yorkville的20,000股普通股（“承诺股”）和(B)根据SEPA可能发行给Yorkville的最多3,717,472股普通股组成；(iii) 与可转换票据的部分转换相关的、向Yorkville发行的81,877股。 本招股书补充文件应与随本招股书补充文件一同交付的招股书一起阅读。本招股书补充文件更新和补充招股书中的信息。如果招股书中的信息与本招股书补充文件中的信息有任何不一致，您应依赖本招股书补充文件中的信息。本招股书补充文件在不包含招股书的情况下是不完整的，并且除与招股书（包括对其任何修正或补充）一起外，不得交付或使用。 我们的普通股在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为“COEP”。截至2025年8月13日，根据纳斯达克资本市场报告的我们的普通股收盘价为每股10.86美元。 投资我们的证券涉及高度风险。您应在决定是否投资我们的证券之前，仔细审阅招股说明书第13页“风险因素”部分所述的风险和不确定性，以及招股说明书补充部分题为“风险因素”的章节中更新和补充的内容，以及在招股说明书任何进一步的修订或补充中具有相似标题的内容。 无论是委员会还是任何省级证券监管机构，均未批准或拒绝这些证券，也未确定招股说明书或本招股说明书补充说明是否真实或完整。任何与此相反的陈述均构成刑事犯罪。 本招股说明书补充文件的日期为2025年8月15日。 FORM 10-Q 请勾选说明注册人： (1) 在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否提交了第1934年交易所法案第13条或15(d)条要求提交的所有报告，以及 (2) 过去90天是否受到此类提交要求。是☒否☐ 请勾选表示注册人是否在最近12个月内（或被要求提交此类文件的较短期限内）已电子提交了所有根据规则405 of 规则S-T（本章§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否为加速申报人、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报人”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件器 ☐ 非加速文件器 ☒ 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请用勾选标记指示。 ☐ 请勾选表示注册人是空壳公司（根据交易所法案第12(b)-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 标明发行人每一类普通股的最新可行日期的流通股份数量： 截至最新可行日期，注册人的普通股流通股数量为：截至2025年8月13日，480,317股面值0.0001美元的普通股。 截至2025年6月30日的本季度目录FORM 10-Q科珀蒂斯疗法公司 第一部分——财务信息 3 第三项。关于市场风险的定量和定性披露36 第二部分 – 其他信息 第一部分——财务信息 COEPTIS THERAPEUTICS HOLDINGS, INC. 精简合并资产负债表 科珀蒂斯疗法控股公司简化的合并股东权益表，截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月（未经审计） COEPTIS THERAPEUTICS HOLDINGS, INC. 精简合并现金流量表（未经审计） 科比特斯治疗控股公司 notes to condensed consolidated financial statements forthe three and six months ended june 30, 2025 and 2024 (unaudited) 注意 1 – 业务描述和报告基础 业务性质 通用. coeptis therapeutics holdings, inc.（“coeptis”，“公司”或“我们”或“我们的”）最初于2018年11月27日在英属维尔京群岛以bull horn holdings corp.的名义成立。2022年10月27日，bull horn holdings corp.从英属维尔京群岛迁至特拉华州。2022年10月28日，为配合合并的完成，我们将公司名称从bull horn holdings corp.更改为“coeptis therapeutics holdings, inc.” 合并交易2022年10月28日，Bull Horn Holdings Corp.的全资子公司与Coeptis Therapeutics, Inc.合并，Coeptis Therapeutics, Inc.作为存续公司。由于此次合并，我们收购了Coeptis Therapeutics, Inc.的业务，我们现继续将其作为全资子公司运营。 关于公司子公司我们现在是一家控股公司，目前通过我们的直接和间接子公司SNAP Biosciences, Inc.和GEAR Therapeutics, Inc.运营，这些公司是多数股权控股，以及Coeptis Therapeutics, Inc.、Coeptis Pharmaceuticals, Inc.和Coeptis Pharmaceuticals, LLC，这些公司是全资控股。 Coeptis 是一家生物制药和技术公司。生物制药部门专注于开发用于癌症、自身免疫性疾病和传染性疾病的创新细胞治疗平台。Coeptis 通过其尖端研发工作，旨在推进治疗范式并改善患者结果。技术部门专注于通过先进技术提升运营能力。该部门 提供人工智能营销软件和机器人流程自动化工具，旨在优化业务流程并提高整体效率。 展示基础 –随附未经审计的简要合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制。管理层认为，随附未经审计的简要合并财务报表包含了所有必要调整，包括正常重复性调整，以公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。中期经营成果不一定能预示全年可能取得的成果。根据美国证券交易委员会（“SEC”）规定的指示、规则和法规，通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的某些信息和小注披露已被简化和省略。简要中期财务报表应与2024年12月31日结束年度我们向SEC于2025年3月28日提交的10-K表格年度报告中所包含的经过审计的合并财务报表及附注一并阅读。 合并原则– 伴随的合并财务报表包括Coeptis Therapeutics, Inc.、Coeptis Pharmaceuticals, Inc.、Coeptis Pharmaceuticals, LLC、SNAP Biosciences, Inc.和GEAR Therapeutics, Inc.的账目。所有重大的内部公司账目、余额和交易均已消除。 反向股票拆分– 2024年12月31日，公司完成了其已发行和在外的普通股的20-1反向股票拆分。由于反向股票拆分，每一份20股已发行和在外的普通股被自动合并为一股，每股面值保持不变。反向股票拆分产生的碎股被四舍五入至最接近的整数股。该反向股票拆分已对截至本报告期所有期间在本未经审计的简要合并财务报表及附注中列示的所有股份和每股金额进行追溯应用。 注意2—重要会计政策摘要 估计值的使用– 符合GAAP的财务报表的编制需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额，以及或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计存在差异。 雇员与非雇员股权激励– 公司采用会计准则编号 (“ASC”) 718-10，股权支付，要求对向员工和董事做出的所有基于股份支付的报酬进行计量和确认，包括向员工和非员工发行的员工股份期权等权益性报酬，其基于估计的公允价值。 ASC 718-10 要求公司在授予日使用期权定价模型估计基于股权的期权奖励的公允价值。奖励的公允价值在公司的未经审计的简明合并经营报表中，按照必要的服务期间，采用直线法确认为费用。公司在其未经审计的简明合并经营报表中，在奖励被没收时确认基于股权的奖励没收。 公司采用Black-Scholes期权定价模型估计授予期权股权激励的公允价值。期权定价模型需要一些假设，其中最重要的是股价、预期波动率和预期期权期限（自授予日起至期权被行权或失效的时间）。预期波动率基于公司波动率进行估计。公司历史上未支付股利，且没有预见会发行股利的计划。无风险利率基于具有相同期限的政府零息债券收益率。预期期权期限是针对期权 授予使用“简化”方法的员工和董事。每个输入确定的变化可能会影响所授予期权公允价值和公司经营结果的公允价值。 近期会计准则截至2025年6月30日止的六个月内，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了新的会计准则。这些准则中，每项适用的准则已经被或将要被公司采用。管理层认为，这些会计准则的任何一项采用均未对或不会对公司合并简明财务报表产生重大影响。 收入确认– 公司根据《企业会计准则第14号——收入》的规定确认收入。与客户签订合同的收入（“企业会计准则第14号——收入”）以反映公司预期应有权获得的对价金额，描绘控制权转移至公司的客户。公司通过以下步骤确定收入确认： i.识别与客户签订的合同，或合同ii.合同中履约义务的识别iii.交易价格确定iv.向合同中的履约义务分配交易价格v.收入确认，何时，或，当，公司履行了履约义务。 根据ASC 606，当承诺的商品和服务控制权转移给客户时确认收入。履约义务是指向客户转移可区分商品或服务的合同承诺，是ASC 606下的核算单位。合同的交易价格分配给不同的履约义务，并在履约义务履行时或履行过程中确认收入。 该公司通过以下方式为其客户创收：1）为客户进行数据调研，并通过冷邮件和社交媒体平台提供广告活动；2）为其客户向目标企业间受众提供网络研讨会。这些服务的费用基于公司与客户之间明确协商的可观察价格。该公司在商品或服务交付给客户时确认收入，这发生在广告活动或网络研讨会交付时，并且控制权已转移给客户。 在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，通过冷邮件和社交媒体网站提供广告活动所产生的收入，由三位客户确认，这些客户占该收入的100%。收入分别于截至2025年6月30日的三个月和六个月内向客户交付时确认，金额为155,681美元和218,555美元。截至2025年6月30日，公司已记录客户存款1,631,445美元。 在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，来自提供网络研讨会服务的收入被确认为来自两个客户，这些客户占该收入的100%。收入在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，于向客户交付时确认为45,0