Allurion Technologies Inc美股招股说明书(2025-08-15版)

ALLURION科技有限公司 高达56,548,268股普通股 这份招股说明书补充文件第25号（以下简称“招股说明书补充文件”）修订并补充了2023年12月15日日期的招股说明书（以下简称“招股说明书”，该招股说明书不时修订或补充），该招股说明书是我们S-1/A表格注册声明（注册声明编号333-274564）的一部分。本招股说明书补充文件提交是为了更新和补充招股说明书中包含或参考的信息，以包含我们在美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）于2025年8月6日提交的当前报告8-K表格（以下简称“8-K”）中的信息。因此，我们将8-K附于本招股说明书补充文件。 本招股说明书补充函更新并补充招股说明书中的信息，若没有招股说明书则不完整，并且除与招股说明书结合外不得交付或使用，包括其任何修订或补充。本招股说明书补充函应与招股说明书一并阅读，如果招股说明书中的信息与本招股说明书补充函中的信息有任何不一致，你应该依据本招股说明书补充函。 我们的普通股在纽约证券交易所（“纽交所”）上市，股票代码为“ALUR”，我们的公开认股权证也在纽交所上市，股票代码为“ALUR.WS”。截至2025年8月14日，根据纽交所报告的我们的普通股最后报价销售价格为每股2.49美元，根据纽交所报告的我们的公开认股权证最后报价销售价格为每份0.0499美元。 我们在适用的联邦证券法下属于“成长型企业”，并将受到降低的上市公司报告要求。 投资我们的证券涉及高风险。在购买任何证券之前，您应当仔细阅读招股说明书第26页开始的“风险因素”中关于投资我们证券风险的部分。 neither the securities and exchange commission nor any state securities commission has approved or disapprovedof the securities to be issued under the prospectus or determined if the prospectus is truthful or complete. any representation to the contrary is a criminal offense. 美国证券交易委员会WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 8-K 当前报告 依据1934年证券交易法第13条或第15(d)条 报告日期（最早报告事件日期）：2025年8月14日 ☐根据交易所法案第14d-2(b)条（17 CFR 240.14d-2(b)）进行的开业前通讯 根据交易所法案第13e-4(c)条下的规则（17 CFR 240.13e-4(c)）进行的开业前通讯 ☐ 根据法案第12(b)条注册的证券： 请勾选表示注册人是否为证券法1933年条例第405条（本章§ 230.405）或证券交易法1934年条例第12b-2条（本章§240.12b-2）定义的成长型新兴公司。 新兴成长公司 ☒ 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准，请打勾☐ 第四条02 不依赖先前发布的财务报表或相关审计报告或已完成的阶段性审查 2025年8月14日，Allurion Technologies, Inc.（以下简称“公司”）的董事会的审计委员会（以下简称“审计委员会”）得出结论，由于在相关会计中发现了RIFA和附注（下文各有定义）的公允价值相关的错误，公司此前已发布的某些财务报表（如下所述）不再应被依赖，其影响是非现金的。然而，公司不预计修正这些金额将对报告收入、毛利率、运营费用或现金产生任何影响。 2023年2月，公司与收益权融资协议签署，该协议日期为2023年2月9日（“RIFA”）。此外，2024年4月，公司发行并出售了4800万美元的可转换优先担保票据（“票据”）。公司根据ASC 825的规定，选择采用公允价值计量方法对RIFA和票据进行会计处理。金融工具在准备截至2025年6月30日止季度合并简要财务报表期间，发现公司有关RIFA公允价值和附注的会计存在错误。这些错误影响其他综合收益（损失）、其他收入（费用）和净利润（损失）（以下简称“错报”）。 不实陈述仅涉及RIFA和附注，需要对公司的先前发布的（1）截至2024年12月31日止年度的经过审计的合并财务报表（包含在公司的2024年10-K年度报告中，以下简称“年度报告”），以及其中包含的截至2023年12月31日止年度的比较期间（此类期间，以下简称“年度期间”），以及（2）截至2025年3月31日止季度的未经审计的合并简明季度财务报表（包含在公司截至2025年3月31日止季度的10-Q季度报告中，以下简称“Q1季度报告”），以及截至2024年3月31日、6月30日和9月30日止季度的未经审计的合并简明季度财务报表（以下简称“前期期间”以及与 年度期间和2025年第一季度（以下简称“重述期间”）包含在相关期间的10-Q表格季度报告中（以下简称“先前季度报告”），并与年度报告和第一季度季度报告一起构成“受影响报告”。审计委员会得出结论，重述重述期间的财务报表是适当的，以更正错误陈述。受影响报告中包含的先前发布的财务报表不应再被依赖，任何先前提供或提交的报告、盈利公告、投资者演示或类似的公司沟通，描述此类财务报表，以及我们独立注册公共会计师事务所就重述期间发布的报告（如适用），均不应再被依赖。预计错误陈述不需要根据公司的补偿收回政策（该政策作为年度报告的附件97提交）进行任何追回或调整。 公司计划在年度报告的修正案中重述年度期间和此前季度的财务报表。公司还计划在Q1季度报告的修正案中重述包含在Q1季度报告中的财务报表。公司不打算就此前季度提交10-Q表格的季度报告修正案，因为它打算将此类期间的重述包含在年度报告的修正案中。 管理层正在评估这些重述对公司在财务报告内部控制及其信息披露控制与程序的影响。公司先前已在年度报告中和第一季度报告中披露了重大缺陷。管理层持续评估包括考虑是否需要报告任何额外的重大缺陷，或者需要扩展或以其他方式修订先前披露的任何重大缺陷。重大缺陷是指公司在财务报告内部控制中的缺陷，或缺陷的组合，以至于存在合理可能性，公司年度或中期财务报告的重大错报不能得到及时防止或发现。 一个或多个实质性缺陷阻碍管理层得出结论，即公司的信息披露控制和程序以及财务报告内部控制是有效的。由于实质性缺陷，并且在年度报告中披露，公司的首席执行官，作为公司的主要行政官员和主要财务官员，已经得出结论，即截至2024年12月31日以及重述期间，公司的财务报告内部控制没有有效，其信息披露控制和程序也没有有效。 公司管理层和审计委员会已就本第4.02项所述事项与其独立注册公共会计师事务所德勤华永会计师事务所有限责任公司进行了讨论。 前瞻性声明警示须知 本8-K表格当前报告包括根据1933年证券法第27A条（经修订）及1934年证券交易法第21E条（经修订）定义的“前瞻性陈述”（该“证券交易法”）。除历史事实陈述外，本8-K表格中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关会计变更和错误的性质及范围的陈述，以及此类变更和错误的预期影响，以及重新表述对本公司先前及未来财务报表、财务状况、收入及其他经营业绩的影响；有关受影响报告修订提交时间的陈述；以及有关本公司财务报告内部控制或信息披露控制及程序的实质性缺陷的陈述。此类前瞻性陈述可通过“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“计划”、“意图”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“应该”或“预期”等前瞻性术语的使用，或其否定形式或其他变体，或类似术语来识别。 前瞻性陈述基于公司管理层和董事会（“董事会”）的信念和假设，以及董事会和管理层目前可获得的信息。若干重要因素可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的内容存在重大差异。本8-K表格中讨论的事项的潜在后果包括但不限于：可能产生与先前财务报表相关的新信息的风险；公司可能决定对先前财务报表或公司2025年6月30日结束季度10-Q表格季度报告中包含的财务报表进行额外调整的风险（“Q2季度报告”） 报告”； 公司在完成评估后，就RIFA和票据可能做出不同结论的风险； 完成并提交第二季度季度报告或对受影响报告进行任何修订将花费比预期更长的时间，并且无法在交易所法案第12b-25条规定的延期期限内完成的风险； 纽约证券交易所可能退市公司证券的可能性； 公司可能未能按时向SEC提交报告的可能性； 政府机构或监管机构进行调查或采取行动以及其后果的风险，包括处以民事或刑事处罚； 以及公司可能面临股东诉讼或索赔的风险。 很难预测已知因素的影响，并且公司无法预见可能影响对投资者重要的实际结果的全部因素。 所有前瞻性信息应结合这些风险、不确定性和其他因素进行评估，包括公司在2025年3月27日向SEC提交的10-K表格年度报告中的“风险因素”部分以及公司向SEC提交的后续报告中所披露的因素。 签名 根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权本人在此签署本报告。 日期：2025年8月14日 姓名：布伦丹·M·吉本斯标题：首席法务官