NexMetals Mining Corp 2025年季度报告

FORM 10-Q 截至2025年6月30日的季度 或 NEXMETALS MINING CORP. （在章程中规定的注册人确切名称） （曾用名、曾用地址和曾用财政年度，若自上次报告以来已变更） 第一部分 - 财务信息 关于前瞻性陈述的警告注意事项 本10-Q表格季度报告（以下简称“报告”)为NexMetals矿业公司（以下简称“公司“或”NEXM“）包含与未来事件或我们未来财务业绩相关的前瞻性声明。这些声明涉及已知和未知风险、不确定性以及其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性声明所表达或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就存在实质性差异。这些风险和其他因素包括列在“风险因素”在本文第一部分第1A项中。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“将会”、“应该”、“预计”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”或这些术语的否定形式或其他类似术语来识别前瞻性陈述。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述仅代表我们管理层在截至本日期的信念和假设。您应完整地阅读本报告以及作为本报告附件我们已提交的文件，并理解我们的实际未来结果可能与我们的预期存在实质性差异。 除非法律要求，我们不对公开更新这些前瞻性陈述或更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期结果发生重大差异的原因承担责任。 即使未来出现新的信息。鉴于这些风险和不确定性，读者被警告不要过分依赖此类前瞻性陈述。 除非另有说明，本报告中所有提及“$”、“C$”和“dollars”的地方均指加拿大元，所有提及“US$”的地方均指美国元，所有提及“BWP”的地方均指博茨瓦纳普拉。2025年6月30日的日汇率：（i）一美国元以加拿大元表示为US$1.00 = C$1.3643（或C$1.00 = US$0.7330）；（ii）一博茨瓦纳普拉以加拿大元表示为BWP 1.00 = C$0.1012（或C$1.00 = BWP 9.8814）；（iii）一博茨瓦纳普拉以美国元表示为BWP 1.00 = US$0.0737（或US$1.00 = BWP 13.5685）。“本季度”或“该季度”指第二季度（“Q2”) of 2025. 第一项。财务报表 (曾为PREMIUM RESOURCES LTD.) 未审计合并中期财务报表 截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月 根据美国普遍接受的会计原则，并遵循美国证券交易委员会的规则和法规，以加元计价，除非另有说明 目录 ●未经审计的简明中期合并财务报表●未经审计的简明中期合并资产负债表●未经审计的简明中期合并经营业绩及综合损益表●未经审计的简明中期合并股东权益变动表（减值）●未经审计的简明中期合并现金流量表●未经审计的简明中期合并财务报表附注 随附注释是这些未经审计的简要中期合并财务报表的组成部分。 对未经审计的简要中期合并财务报表的注释截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月 (以加元计) 1. 经营性质和持续经营能力 a)经营性质 NexMetals矿业公司及其全资子公司（统称，“公司“或”NEXM” 和前 Premium Resources 有限公司）的主要业务活动是 Selebi 和 Selebi 北镍铜钴（“Ni-Cu-Co“）博茨瓦纳的矿山及相关基础设施（统称“塞莱比矿山“)，以及镍、铜、钴、铂族元素（“Ni-Cu-Co-PGE“）博茨瓦纳的塞尔柯克矿，连同相关基础设施和四个周边勘探许可证（统称，“塞尔柯克矿”与塞莱比矿一同的“矿区”). NEXM的普通股（“普通股“）被列在纳斯达克 Capital Market（“纳斯达克“）以及在TSX创业交易所（“TSXV“) 在 “NEXM” 符号下。在2025年6月11日之前，该公司在TSXV上以其旧名称和符号Premium Resources Ltd.和“PREM”分别进行交易。该公司的总部和注册地址位于加拿大安大略省多伦多市King Street West 100号，第一加拿大广场3400室，邮政编码M5X 1A4。 b)合并共享 2025年6月20日，公司按每二十（20）股合并前股份兑换一股合并后股份（“股份合并”）进行股份合并，未发行任何碎股 与股票合并有关。所有由股票合并产生的碎股均四舍五入为最接近的普通股整数，其中任何代表一半（1/2）或更多的普通股权益的碎股都赋予持有人获得一个完整普通股的权利。 由于股份合并，根据适用的期权条款，可按行权比例调整期权行权后发行的普通股数量，使得每一份期权现在使持有人有权以调整后的行权价格获得每一份合并后普通股，相当于以前可发行普通股的二十份。在合并中，尚未到期的期权总数并未受到影响。为便于比较和展示，此处提供的所有期权数据，包括尚未到期的期权数量和可发行普通股数量，均以合并后为基础列示。 行权价格、未行权期权数量以及未行权期权行权时可发行的普通股数量，在这些财务报表中进行了按比例调整以反映股权合并。此外，在这些财务报表中列示的限制性股票单位数量和递延股票单位数量以及限制性股票单位归属时可发行的普通股数量，也进行了按比例调整以反映股权合并。在此呈现的当前及比较期间，所有关于已发行普通股及公司其他证券的信息，包括基本每股损失和摊薄每股损失，均产生于股权合并。 c)持续经营 公司处于勘探阶段，面临的风险和挑战与处于相似勘探和发展阶段的公司相似。这些风险包括为公司的矿产资源项目获取充足资本、矿业运营中固有的运营风险，以及全球经济和金属价格波动带来的挑战，且没有保证管理层将成功实现其目标。 这些未经审计的简要中期合并财务报表是假设公司将继续作为一个持续经营实体编制的，这意味着公司将继续在未来可预见的时期内运营，并且能够在正常营业活动中实现资产和清偿负债。公司能够继续作为持续经营实体运营最终取决于实现盈利运营及其获得充足融资的能力。公司截至2025年6月30日止三个月和六个月的净亏损分别为1508.8746万美元和3031.7076万美元。迄今为止，公司尚未从其资源活动中产生盈利运营，并将需要投入额外资金来执行其计划的评估、开发和运营活动。 无法预测未来的融资努力是否成功，公司是否能达到盈利水平的运营。这些重大不确定性对公司的持续经营能力构成了重大怀疑。这些合并财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类、负债分类以及可能需要报告的费用和综合亏损相关的任何调整，如果公司无法继续作为持续经营实体。这些调整可能具有重大意义。 截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月(以加元计) 公司目前持有的一些资产处于预收益阶段。因此，公司依赖外部融资来为其活动提供资金。为了执行计划活动并覆盖管理费用，公司将使用其现有的营运资金，并根据需要筹集额外金额。此外，根据第5条注释中定义的SelebiAPA（分期付款）的第二期金额为34,107,500美元（2,500,000美元），应于2026年1月31日到期，这可能会要求公司筹集额外资金，因为公司目前没有足够的资金来履行这一义务。 2025年3月18日，公司完成了一项重大再融资（注释8和注释10(a)）。尽管这项交易将为公司提供足够的资金以支持其近期的运营，但公司仍需要进一步融资以支持Selebi矿和Selkirk矿向开发阶段的推进。 尽管公司在过去的融资活动中取得了成功，但无法保证未来的融资工作将取得成功，也无法保证未来筹集的资金是否足够。 2. 演示基础及重要会计政策 (a)合规声明 这些未经审计的简明中期合并财务报表反映了公司的账目，并且是根据美国普遍接受的会计原则（“美国通用会计准则”）编制的。美国公认会计原则”)用于中期财务信息，并按照美国证券交易委员会颁布的S-X条例第10条中的规定（该条例简称“SEC”). 根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露，已根据美国证券交易委员会中期财务报告的规则和法规进行了精简或省略。因此，它们不包括所有必要的信息和脚注，以完整地呈现财务状况、经营成果或现金流量。根据管理层意见，随附的未经审计的精简中期合并财务报表包括了所有必要的调整，这些调整具有正常和持续的性质，对于公正地呈现所报告期间内的财务状况、经营成果和现金流量是必要的。 随附未经审计的简明中期合并财务报表应与本公司截至2024年12月31日止年度经过审计的合并财务报表一并阅读。中期期间的结果并不必然表明任何其他中期期间或整个财政年度可能的结果。 (b)制备依据 这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据历史成本惯例编制的，并辅以适用的任何财务资产和财务负债的重新估值。按照美国公认会计原则编制这些未经审计的简明中期合并财务报表，需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额，以及报告期间收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。公司评估了某些会计事项，这些事项通常需要在截至2025年6月30日公司可合理获取的信息的背景下，以及在本报告提交之日起，考虑预测财务信息。 经营部门按照向高级管理层提供的内部报告的方式进行报告。公司确定其只有一个报告经营部门，即三个地理部门（加拿大、巴布亚新几内亚和博茨瓦纳）中矿产属性收购、勘探和评估的业务（注释13）。 公司报告货币为加元。此处$或CAD指加元，US$或USD指美元，BWP指博茨瓦纳普拉。 对未经审计的简要中期合并财务报表的注释截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月 (以加元计) 在编制这些未经审计的简明合并财务报表过程中所使用的重大会计政策，与编制2024年12月31日止年度经过审计的合并财务报表过程中使用的重大会计政策保持一致。除注释2(e)和(f)所述情况外，在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，重大会计政策未发生变更。 (c)重新分类 某些未经审计的简明中期合并资产负债表、未经审计的简明中期合并经营损益表、未经审计的简明中期合并现金流量表以及未经审计的简明中期合并财务报表的比较数据已被重新分类，以符合本年度的列报要求。这些重新分类对之前报告的净亏损或股东权益没有影响。截至2024年6月30日止三个月和六个月，对未经审计的简明中期合并经营损益表和综合损益表中的股权-based报酬进行了调整，分别减少了389,612美元和779,224美元；对一般和行政费用进行了调整，分别增加了266,785美元和533,573美元；对一般勘探费用进行了调整，分别增加了122,827美元和245,651美元。截至2024年6月30日止三个月和六个月，一般和行政费用分别减少了1,009,074美元和1,943,414美元，一般勘探费用分别增加了923,686美元和1,783,322美元，投资者关系和沟通费用分别增加了85,388美元和160,092美元。截至2024年6月30日止三个月和六个月，归属于备件购买的经营活动现金流出分别为25,505美元和992,311美元，被重新分类为投资活动现金流出。截至2024年12月31日止年度，5,843,664美元的应付账款和应计费用从流动项目重新分类为非流动项目。 (d)合并基础 这些未经审计的简明中期合并财务报表包括公司及其全资子公司的财务报表，如下表所示。合并时，所有内部交易、余额、收入和费用均予以抵销。 (e)债务消灭 债务清偿时，清偿时支付的金额（包括重新购回的杂项成本）与被清偿债务的账面净值之间的差额，作为到期应计金额，经调整未摊销溢价、折价和发行成本后，在债务清偿时确认为收益或损失。除非被清偿债务的公允价值更为明确，否则在债务结算的会计处理中使用转让资产的公允价值或授予股权利益的公允价值。 近期发布的会计准则 (f)阿斯图大学2023-09, 所得税：所得税信息披露的改进 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”)发布了关于改进所得税信息披露的最终标准。该标准要求披露报告主体的有效税率调节的分组信息以及