新概念能源有限公司2025年季度报告

FORM 10-Q 截至2025年6月30日的财季 或 新概念能源公司 根据交易所法第12(b)条注册的证券： 请勾选表示：（1）注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了根据1934年《券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有告，以及（2）在去90天内是否已受到此提交要求。是：否 请勾选表示注册人是否已电子提交并在其公司网站（如有）上发布所有根据规则 S-T 第 405 条（本章 §232.405）规定需要提交和发布的交互式数据文件，所述提交和发布是在前 12 个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期内）。 是：否 请勾选表示该注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是小型报告公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“小型报告公司”的定义。（勾选一项）： 如果一个成型公司，如果注册人不使用延渡期以遵循根据第提供的任何新的或修的会准，请打勾标明。第13(a)条交换法。 勾，以表明注册人是否空壳公司（根据交易所12b-2的定）法案。是：否： 标明发行人各类别普通股的最新可行日期的流通股数量。 第一部分：财务信息 第一部分。财务信息 第一项。财务报表 新概念能源公司及其子公司合并资产负债表 关于合并财务报表的注释新概念能源股份有限公司及其子公司 1: 演讲基础 随附的未经审计的合并财务报表包括新概念能源公司及其全资子公司的账目（统称“NCE”或“本公司”）。所有重大的公司间交易和账目均已抵消。 所附未经审计的财务报表系本公司根据证券交易委员会的规则和法规编制，未经审计。这些财务报表反映了管理层认为为公允列报此类信息所必需的所有调整。所有此类调整均为正常重复发生的性质。尽管本公司相信所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性，但根据上述规则和法规，某些信息和小注披露已被缩减或遗漏，包括通常在根据美国公认会计原则编制的财务报表中包含的重大会计政策描述。 公司正在评估提供额外收入和现金流量的业务机会。 这些财务报表应与公司2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。截至2025年6月30日的六个月经营成果未必能表明任何后续季度或截至2025年12月31日财年可能获得的结果。 2：运营性质 公司拥有约190英亩的土地，位于西弗吉尼亚州的帕克尔斯堡。在这块土地上共有四座建筑，总面积约为53,000平方英尺。其中，主要工业/办公大楼占地约24,800平方英尺，其中约16,000平方英尺的面积以每年104,000美元的租金出租，租赁期至2029年10月1日到期。为会计目的，此项租赁被归类为经营租赁。 2020年8月，公司将其石油和天然气业务出售给第三方。2022年1月1日，公司与第三方签署了一份关于该石油和天然气业务的咨询服务管理协议，据此公司将以该石油和天然气业务总收入的10%作为费用，提供管理、监督和行政服务。该协议自2022年1月1日起生效，任何一方可在提前六十天通知的情况下终止该协议。 公司正在评估提供额外收入和现金流量的业务机会。 3：重要会计政策摘要 我们认为与我们的房地产运营折旧、摊销、租赁和收入确认相关的会计政策，以及对房地产减值和销售的会计政策，是重要的会计政策。我们的商业地产租赁包括最低租金，租金收入在租赁期内按直线法确认。 这些政策包括管理层使用作出估计时可用信息所作出的重大估计。然而，如果使用不同的信息或假设，这些估计可能会发生实质性变化。这些政策汇总在我们的2024年12月31日止年度报告10-K表格中。 收入确认 公司根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编号（ASC）主题606《客户合同收入》的规定确认收入。在该指南下，公司通过分析与其客户的交易，并采用五步法（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配至合同中的履约义务；（5）当（或当）公司履行履约义务时确认收入。公司从物业租赁的租金收入和咨询管理费中获得收入。公司的合同交易价格被分配到每个独立的履约义务，并在履约义务被满足时（或当履约义务被满足时）确认为收入。公司的合同具有单一的履约义务，这些履约义务不能从合同中的其他承诺中单独识别，因此不是独立的。公司的履约义务在转移风险损失给客户时得到满足。与物业租赁租金收入相关的收入按月确认，咨询管理费按季度确认，因为它们是在一段时间内逐步赚取的。 所得税 公司按照会计准则编号（简称“ASC”）第740号《所得税会计处理》的规定核算所得税。ASC 740要求采用资产和负债方法对所得税进行会计处理。如果公司在财务报告基础和税务基础下的资产和负债之间的差异导致产生递延所得税资产，ASC 740要求评估能够实现此类资产所指示的未来收益的概率。当存在不确定性，即公司无法在未来几年确认资产的收益时，会对部分或全部递延所得税资产计提估值减值准备。确认递延所得税资产的收益将要求公司产生未来的应税收入。公司没有保证在未来几年能够产生收益。由于管理层无法确定递延所得税资产的收益能够实现的可能性，公司没有确认任何递延所得税资产。 近期会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《关于所得税（主题740）：改进所得税信息披露的决定》（ASU 2023-09）。ASU 2023-09要求企业披露有关有效税率调节的更多信息，并披露按地域划分的所得税费用和已缴纳所得税的细分情况。ASU 2023-09自2024年12月15日之后的财政年度起生效，并允许提前采用。我们目前正在评估ASU 2023-09对我们合并财务报表的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《利润表——报告全面收益——费用分拆披露》（专题220-40）的会计准则更新（ASU 2024-03），并在2025年1月发布了《利润表——报告全面收益——费用分拆披露》（专题220-40）：明确生效日期（ASU 2025-01）。ASU 2024-03 要求对利润表中包含的费用性质进行额外披露，以及 利润表中费用标题所包含的具体类型费用的披露，ASU 2024-03，经ASU 2025-01澄清，自2026年12月15日后开始的财政年度以及自2027年12月15日后开始的财政年度内的中期报告期生效，并允许提前采用。我们目前正在评估这些报表对我们合并财务报表的影响。 4：关联方 自2011年起，Pillar Income Asset Management（“Pillar”）成为公司的顾问。Pillar是Realty Advisors, Inc.的全资子公司。Bertcher先生担任Pillar的董事。公司曾与Pillar开展业务，Pillar为公司提供包括处理工资单、购买保险、信息技术、网络安全及其他行政事务在内的服务。公司认为，通过Pillar购买这些服务可以获得更低的成本和更好的服务。 截至2024年8月31日，公司与Pillar之间的安排一直处于非正式状态。自2024年9月1日起，公司与Pillar签订正式协议，Pillar将按照约定费用提供某些管理行政和咨询服务。截至2025年6月30日止三个月和六个月的Pillar服务费用分别为9,000美元和18,000美元。 5：浓度 该公司将其现金余额存放在参与联邦存款保险公司交易账户担保计划的金融机构中，该计划为储户提供最高25万美元的存款保险。截至2025年6月30日，该公司在政府提供的保险范围之外的银行余额方面尚未遭受损失。管理层认为，截至2025年6月30日，这些现金余额不存在重大信用风险集中。 6：应收票据注 公司截至2025年6月30日有一笔由美国房地产投资者公司（关联方）开出的无担保应收票据，金额为3,542,000美元。该票据在每个日历季末支付利息，利率为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）（截至2025年6月30日为4.45%），到期日为2027年9月30日。 7. 运营部门 下表将分部信息与合并损益表中的相应金额（单位：千）进行核对： 公司已评估截至2025年8月12日（财务报表提交日期）之后的事件，并确定无需报告。 第二项 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 关键会计政策和估计 公司的财务状况和经营成果的讨论与分析，基于公司按照美国普遍接受的会计原则编制的简明合并财务报表。公司某些会计政策要求在计算财务估计时选择适当的假设，需要运用判断。这些判断在本质上存在一定程度的固有不确定性。这些判断和估计基于公司的历史经验、当前趋势以及根据当时情况被认为合理的其他来源可获得的信息，其结果构成了作出相关判断的基础。 难以从其他来源明显看出的资产和负债的账面价值。在不同假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。 公司的主要会计政策摘要载于我们的年度报告10-K中的合并财务报表附注B中。公司认为以下关键会计政策对其合并财务报表中所使用的判断和估计更为重要。此类估计的修订记录于导致修订的事实成为已知期间。 疑账 公司的坏账准备基于对特定账户的损失风险分析。该分析特别强调逾期账户。管理层认为，应收账款的性质和年龄、租户、客户或其他债务人的支付历史以及租户或其他债务人的财务状况等信息都很重要。管理层按季度审查所需准备金的估计值，这些因素发生变化时，该估计值可能会进行修订。 递延所得税资产 在确定所得税准备、递延所得税资产和负债以及记入净递延所得税资产减值准备时，需要作出重大的管理判断。公司净递延所得税资产的未来可回收性取决于在亏损结转到期前产生未来应税收入。截至2025年6月30日，公司因未来年度可抵扣的税收扣除额而拥有递延所得税资产。然而，由于管理层无法确定递延所得税资产带来的收益更有可能实现，因此建立了100%的减值准备。 流动性及资本资源 截至2025年6月30日，该公司拥有403,000美元的流动资产和75,000美元的流动负债。 截至 2025 年 6 月 30 日，现金及现金等价物为 356,000 美元，而截至 2024 年 12 月 31 日则为 363,000 美元。 运营结果 截至2025年6月30日三个月的比较与2024年同期 该公司报告2025年6月30日止三个季度持续经营业务净亏损为（18,000美元），而与2024年同期相比，该期间净收入为3,000美元。 截至2025年6月30日止三个月，该公司营收为40,000美元，其中包括26,000美元的租金收入和14,000美元的管理费。截至2024年6月30日止三个月，该公司营收为37,000美元，其中包括25,000美元的租金收入和12,000美元的管理费。 截至2025年6月30日的三个月内，公司的一般和行政费用为85,000美元，与 2024年同期78,000美元。 截至2025年6月30日的三个季度，利息收入为42,000美元，而2024年同期为56,000美元。 目录 公司报告了净损失从2025年6月30日止的六个月持续经营中，亏损（38,000）美元，与2024年同期净利润5,000美元相比。 截至2025年6月30日止六个月内，公司实现营收78,000美元，其中租金收入52,000美元，管理费26,000美元。截至2024年6月30日止六个月内，公司实现营收73,000美元，其中租金收入50,000美元，管理费23,000美元。 截至2025年6月30日止的六个月内，公司的一般及行政开支为174,000美元，而2024年同期相比为156,000美元。 截至2025年6月30日止的六个月，利息收入为85,000美元，而2024年同期为113,000美元。 前瞻性声明 “1995年私人证券诉讼改革法案下的“安全港”声明：本申报中讨论的某些事项和主题领域，若非历史或当前事实，则涉及潜在的未来状况、运营和前