弗吉尼亚州国家银行股公司2025年季度报告

FORM 10-Q 弗吉尼亚国民银行股份公司 请勾选标记以表明注册人（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）是否已提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否已受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的规定，以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选说明注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 弗吉尼亚国家银行股份公司合并利润表（美元，单位为千，每股数据除外） （未经审计） 弗吉尼亚国家银行股份公司合并现金流量表（以千美元计）（未经审计） 弗吉尼亚国民银行股份公司及其子公司合并财务报表附注（未经审计）2025年6月30日 注意1. 重要会计政策摘要 压裂原理：未经审计的合并财务报表是按照美国普遍接受的会计准则编制的，用于中期财务信息。因此，未经审计的合并财务报表并不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和脚注。根据管理层意见，所有被认为对公允列报必要的调整（包括正常重复性项目）均已包含在内。应连同公司在2024年12月31日年度报告中包含的合并财务报表附注一起阅读这些报表。 运营性质：伴随未经审计的合并财务报表包括本公司及其子公司弗吉尼亚国家银行的账目，以及2024年第一季度报告中的前子公司马赛克资本管理公司，一家注册投资顾问。自2024年4月1日起，公司将马赛克资本的成员权益出售给本公司的一名高管。在出售日期之后，公司将获得为期六年的年度收入分成金额。该银行向个人、企业和慈善机构提供全面的银行及相关金融服务，包括VNB信托和遗产服务的受托人服务。所有重大的公司间余额和交易在合并过程中已被抵销。 演示基础：遵循GAAP编制财务报表以及遵循监管机构规定的报告指南要求管理层作出估计 影响资产和负债报告金额的假设，以及财务报表日或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的金额。实际结果可能与这些估计值存在差异。特别容易在短期内发生重大变化的重大估计，与递延所得税负债、商誉和核心存款无形资产的确定以及公允价值计量相关。截至2025年6月30日结束的三个和六个月的经营业绩不一定能表明2025年12月31日结束的年度可能取得的成果。 重新分类：如果需要，某些之前报告的金额已被重新分类，以符合当期列报要求。未考虑此类重新分类具有重大影响。 注意2。近期重要会计准则公告 费用分摊信息披露 -2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，《利润表——报告综合收益——费用分解披露（专题220-40）：利润表费用的分解》。ASU 2024-03要求上市公司在财务报表附注中披露每个中期和年度报告期间特定成本和费用的详细信息。这包括披露与员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的金额。此外，上市公司还需要对未单独定量分解的相关费用项目中的金额提供定性描述。随后，FASB发布了ASU 2025-01，《利润表——报告综合收益——费用分解披露（专题220-40）：明确生效日期》，该准则修订了ASU 2024-03的生效日期，明确所有公共业务实体都应在2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间的中期报告期间采用ASU 2024-03的指南。允许提前采用ASU 2024-03。ASU 2024-03的实施可追溯或前瞻应用。公司不预计ASU 2024-03的采用会对其合并财务报表产生重大影响。 SEC相关披露改进 -2023年10月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新公告2023-06《信息披露改进：回应证券交易委员会信息披露更新和简化倡议的准则汇编修订》。该公告将某些证券交易委员会的信息披露要求纳入财务会计准则汇编。该公告中的修订预计将澄清或改进准则汇编中各种主题的信息披露和列报要求，使用户能够更轻松地比较受证券交易委员会现有披露要求的实体与先前未受此类要求的实体，并将准则汇编中的要求与证券交易委员会的法规保持一致。对于受证券交易委员会现有信息披露要求约束的实体，以及为准备出售或为发行不受转让合同限制的证券而向证券交易委员会提交或提供财务报表的实体，每项修订的有效日期将是证券交易委员会从其规则中删除相关披露的日期。对于所有其他实体，修订将在两年后生效。然而，如果截至2027年6月30日，证券交易委员会尚未从其法规中删除相关披露，则修订将从准则汇编中移除，并且对任何实体均不生效。该公司预计会计准则更新公告2023-06的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。 参见10-k年度报告合并财务报表附注中的\"重要会计政策摘要\"（注释1），以了解公司的重大会计政策。财务会计准则委员会或其他准则制定机构已发布的其他会计准则目前预计不会对公司的财务状况、经营成果或现金流产生重大影响。 注释 3。证券 截至2025年6月30日和2024年12月31日，可供出售金融资产的摊销成本和公允价值如下（单位：千美元）： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，AFS证券的应计利息分别为140万美元和150万美元。 以下表格总结了所有未实现亏损的证券，按连续未实现亏损持有时间长度划分，截至2025年6月30日和2024年12月31日，这些证券未作信用损失准备（单位：千美元）： 公司证券投资组合主要由固定利率工具构成，其价格与利率呈反向变动。管理层认为任何未实现损失是由市场利率上升所导致，该利率上升发生在标的证券购买时所能获得的收益率之上。预计公允价值将随着这些工具接近到期日或重新定价日而恢复，或者如果此类投资的市收益率下降。在任何会计期末，该投资组合可能同时存在未实现收益和损失。 债务证券发生减值是指一项证券的公允价值低于其摊余成本。公司已选择将应计利息收入排除在摊余成本基础之外。对于AFS类债务证券，如果(i)公司打算出售该证券；或(ii)公司更有可能而非不可能在摊余成本基础收回之前被要求出售该证券，则减值在净利润中全额确认。然而，如果公司无意出售该证券且公司更有可能而非不可能在收回之前被要求出售该证券，公司评估未实现损失，以确定公允价值低于摊余成本基础是否是信用损失的结果——信用损失发生时，证券的摊余成本基础超过从该证券预期收回的现金流的现值——或其他因素，如市场利率的变化。如果存在信用损失，将记录一项信用减值损失，反映与信用损失相关的减值金额，该金额以证券的摊余成本基础超过其公允价值的金额为限。信用减值损失的变化在发生当期计入净利润，并计入信用损失准备。AFS类债务证券公允价值的变化（非因信用损失导致）计入其他综合收益（损失）。公司定期根据包括市场价值低于摊余成本的幅度、发行人的财务健康状况及具体前景、公司持有证券至到期的意图以及公司更有可能而非不可能在收回之前被要求出售证券的可能性等标准，对其证券投资中的未实现损失以及从减值证券预期收回的现金流进行复核。 管理层不认为处于未实现亏损头寸的任何证券因信用质量而减值。此外，发行人已持续及时支付本金和利息。因此，截至2025年6月30日，管理层认为上表中详细列出的减值是暂时的，公司合并利润表中尚未实现信用损失。此外，管理层有能力持有任何处于未实现亏损的证券，直至到期或直至该证券的价值从其未实现亏损头寸中恢复。 作为抵押品证券用于担保公共存款和促进从美联储的借款，在2025年6月30日和2024年12月31日的账面价值分别为2270万美元和2190万美元。 截至2025年6月30日的六个月内，AFS证券未发生销售。在截至2024年6月30日的六个月内，公司出售了总账面价值为3960万美元的AFS证券，产生税前亏损4千美元。这些销售是由于战略决定将收益再投资于更高收益的资产。 受限证券是指流通受限的证券，包括联邦储备银行（FRB）、亚特兰大联邦住房贷款银行、CBB金融公司（社区银行家银行控股公司）的股票以及一项对SBA贷款基金的投入。截至2025年6月30日和2024年12月31日，这些受限证券总额分别为810万美元和620万美元，按成本计价。 截至2025年6月30日，根据合同到期日，按主要投资类别（以千美元计）列出的AFS债务证券的摊销成本和公允价值如下。预计到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权提前赎回或预先偿还债务。 注意4。贷款 截至2025年6月30日和2024年12月31日，按主要贷款分类列出贷款组合的构成，以其面值列示，扣除递延费用和成本以及折价后的公允价值变动，如下所示（单位：千美元）。公司已选择将应计利息收款，截至2025年6月30日和2024年12月31日分别为480万美元和490万美元，从贷款摊余成本中剔除。 上表中列出的余额包括未摊销的溢价和净递延贷款成本及费用。截至2025年6月30日和2024年12月31日，未摊销的贷款购买溢价（不包括合并期间收购的贷款）分别为1.08亿美元和1.03亿美元，这主要是由于购买了政府担保贷款。净递延贷款成本及费用截至2025年6月30日和2024年12月31日分别为0.3亿美元和0.31亿美元。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，消费者贷款分别为60,000美元和36,000美元的需求存款透支。 在业务组合中获得的贷款，在会计的收购方法下，按取得日公允价值记入合并资产负债表。自生效日起，公允价值标记为2310万美元。上表包括截至2025年6月30日收购贷款的净公允价值剩余标记为570万美元。 下表显示了公司在2025年6月30日按类别划分的贷款组合的aging情况（单位：千美元）： 下表显示截至2025年6月30日公司非应计贷款的摊销成本基础（单位：千美元）。所有非应计贷款均按个例评估ACL。截至2025年6月30日，仅有一笔非应计贷款需要ACL，金额为4千美元，原因是担保品价值不足，而截至2024年12月31日，也仅有一笔非应计贷款需要ACL，金额为28千美元，同样原因是担保品价值不足。 下表显示了该公司截至2024年12月31日的不良贷款摊销成本基础（以千美元计）。 不良贷款修改 不时地，公司通过提供期限延长、利率降低或其他非不显著的还款延迟，修改向财务困难借款人的贷款。由于其在估算中所使用的测量方法，大多数修改的效果已经包含在ACL中，因此在修改时通常不会调整ACL。截至2025年6月30日和2024年以及截至2025年6月30日的六个月内，没有向财务困难借款人修改贷款。在2024年的第一季度，一笔金额为70.3万美元的1-4家庭住宅抵押贷款被修改，以延长仅付息期限并保持原始利率，该笔贷款占此贷款部分的0.002%。 公司密切监控所有修改后的贷款表现，以了解其修改工作的有效性。经确定，如适用，如果全部或部分修改后的贷款无法收回，则该金额将冲销ACL。银行修改的一笔贷款截至2025年6月30日处于还款逾期状态，因为该贷款逾期已超过90天。 注意5。坏账准备 该贷款组合的预期信用损失是公司的一项重大估计。公司按季度对其贷款组合的预期信用损失进行估计。公司在确定预期信用损失时采用两种方法：折现现金流法和剩余期限法。 • 折现现金流 odcf模型，因其本质上的周期性，允许以一种方向一致且客观的方式进行有效结合，融入合理且可支持的预测。 该分析与其他ACL估计之外的计算/操作吻合良好，这将减轻其他领域的模型风险，并允许对称应用。例如，公允价值（退出价格概念）、盈利能力分析、IRR计算、ALM、压力测试以及其他形式的现金流分析。 o对端数据在第一方数据不可用或无意义的情况下，可用于某些输入（违约概率、违约损失率）。这是由模型的周期性特性所实现的。 DCF方法应用于以下