Nephros Inc 2025年季度报告

表10-Q (Mark One) ☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 或 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 从：_______ 到：_______佣金文件编号：001-32288 根据法案第12(b)条注册的证券： 请勾选以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）内是否已提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条需要提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否已受到此类申报要求。☒ 是 ☐ 否 请勾选表示注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已按照S-T条例第405条（本章§232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。 ☒ 是 ☐ 否 请勾选以表明申报人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长过渡期以遵守根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请勾选☐ 第一部分 - 财务信息3第一项。财务报表（未经审计）。3浓缩资产负债表 – 2025年6月30日和2024年12月31日3经营活动简要报表 - 2025年6月30日止三个月及六个月42024 股东权益变动表(简报) – 三年和六年5截至2025年6月30日及2024年度简要现金流量表——2025年6月30日及2024年度六个月6关于简明期中财务报表的注释7第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。17第 3 条。关于市场风险的定量和定性披露。25第四项。控制和程序。25 Nephros公司资产负债表简表（单位：千美元，每股和每份金额除外）（未经审计） Nephros, Inc. 股东权益变动表（合并）（千美元，除每股金额外）（未经审计） Nephros公司现金流量表（合并）（未审计）（单位：千元） 注意 1 – 组织和运营性质 Nephros公司（“Nephros”或“公司”）于1997年4月3日根据特拉华州法律成立。公司由哥伦比亚大学相关医疗卫生专业人士、科学家和工程师共同创立，旨在开发先进终末期肾病（“ESRD”）治疗技术和产品。 自2009年起，Nephros推出了高性能液体净化过滤器，以满足特定医疗市场对水净化需求。该公司的过滤器通常被归类为超滤器，主要用于医院，以预防由嗜水军团菌和假单胞菌等水中病原体引起的感染，并且在 用于从水和碳酸氢盐浓缩物中去除生物污染物的透析中心。公司还开发并销售用于商业应用的水过滤产品，专注于酒店和餐饮市场。 该公司在美国的主要设施位于新泽西州南奥兰治380 Lackawanna Place，邮编07079。该地点连同我们的新泽西州威普安尼设施，共同设有公司的总部、研发、制造和分销设施。 注意2—列报基础和流动性 临时财务信息 随附未经审计的简要中期财务报表已根据适用于中期财务信息的会计准则（“GAAP”）和10-Q表格的说明以及S-X条例第8条和第10条的规定编制而成。截至2024年12月31日的简要资产负债表源自公司经审计的财务报表。因此，它们不包括GAAP要求年度财务报表中所需的所有信息和脚注。截至2025年6月30日止六个月的成绩不一定能反映截至2025年12月31日止年度可能预期的结果。 应将简化的中期财务报表及其附注与公司2024年12月31日止年度报告中包含的10-K表格财务报表及其附注一并阅读。 分部报告 该公司仅在一个业务板块运营，公司的主要经营决策者从该业务板块评价公司的财务表现。 估计的使用 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额以及或有资产和负债的披露，也会影响报告期内收入和费用的列报金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。这些估计包括：应收账款回收的假设、存货价值、固定资产和无形资产的使用寿命、用于评估商誉和其他长期资产的预期现金流的评估、持续经营能力的评估以及用于确定股票薪酬的假设，例如预期波动性和无风险利率。 流动性 公司在2025年6月30日结束的三个和六个月份以及2024年12月31日结束的全年产生了净利润。此外，公司在2025年6月30日结束的三个和六个月份产生了经营活动产生的现金。相反，由于存货和应收账款增加以及应付账款减少，公司在2024年12月31日结束的全年经营活动产生的净现金为负。截至2025年6月30日，公司的累计亏损为1.435亿美元。公司继续关注销售增长和管理紧缩费用，以保持盈利能力和经营活动产生的正现金流。公司相信其当前的现金余额足以资助其当前经营计划，至少从随附的简明财务报表发行之日起的12个月内。然而，如果公司的经营结果未能达到其预期，公司可能需要进一步减少诸如人员编制、研发项目和其他变动成本等自由裁量支出。 近期会计准则公告，尚未生效 2023年12月，财务会计准则委员会发布了《关于所得税信息披露的改进》ASU 2023-09，该准则增强了所得税信息披露的透明度和决策有用性。该指南适用于公司截至2025年12月31日止的年度报告期间。允许提前采用。公司正在评估采用该指南对其财务报表的影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，《ASC 220—利润表——综合收益报告—费用分解披露》，要求实体在财务报表附注中披露某些成本和费用的特定信息。该指南对公司自2026年12月15日后开始的年度期间以及自2027年12月15日后开始的年度报告期内的中期期间生效。允许提前采用。公司正在评估采用该指南对其财务报表的影响。 信用风险集中度 公司将其现金存放在金融机构。有时，此类存款可能超过保险限额。迄今为止，公司尚未对其现金遭受任何减值损失。公司还通过在认为必要时进行信用评估，来限制其应收账款的信用风险。 主要客户 截至2025年6月30日和2024年的三个月内，下列客户分别占公司收入的以下百分比： 截至2025年6月30日止的六个月期间，以及2024年，下列客户分别占公司收入的以下百分比： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，以下客户分别占公司应收账款的百分比： 应收账款 公司承认一项允许，该允许反映了预计将在一项金融资产的生命周期内发生的信用损失的当前估计，包括应收账款。公司持续监控收款 其从客户处获得付款，并保留了对估计信用损失的拨备。信用损失准备反映了基于当前信息、对未来经济状况的预测、行业知识和公司一定历史经验所确定的应收账款组合的预期信用损失的最好估计。公司通过将客户层面的应收账款余额进行组合并考虑各种因素来确定其拨备，包括与每个客户相关的个人信用风险、当前和未来的整体经济状况和行业知识。这些信用风险因素按季度进行监控，并根据需要更新。当确定应收账款无法收回时，公司将进行核销。截至2025年6月30日，没有信用损失准备。截至2024年12月31日，信用损失准备约为11,000美元。 商誉 商誉代表了企业在合并中取得的净有形资产和无形资产公允价值之上的购买价格溢价。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他，公司不摊销商誉，但在每年10月1日对其进行减值测试st 在每个财政年度或更多频繁地，如果事件或环境变化表明资产可能发生减值。公司作为一个报告单元运营。在测试商誉减值时，公司可以首先进行一项可选的定性评估。公司评估的定性因素包括商业环境的宏观经济状况、整体财务绩效以及其他被认为适当的实体的特定因素。如果根据这种定性分析，公司确定报告单元的公允价值不太可能低于其账面价值，那么就不需要进一步分析。如果公司确定报告单元的公允价值很可能低于其账面价值，那么将进行定量减值测试。在定量减值测试下，如果公司的报告单元的账面价值超过其公允价值，公司将确认一项等于该超额但不超过商誉总额的减值损失。截至2025年6月30日和2024年的三个和六个月，未记录商誉减值。 注意3—收入确认 公司于产品通过外部物流供应商发货且满足ASC 606的其他条件时，确认与产品销售相关的收入。产品收入按扣除变动考虑因素后的净额记录，该变动考虑因素包括快速付款折扣、其他折扣以及退货和折让。截至2025年6月30日和2024年，没有计提销售退货准备。 公司根据《企业会计准则第14号——收入》（ASC 606）中的五步法模型，确认与特许权使用费、服务及其他协议相关的收入。基于销售额的特许权使用费，其许可证是与特许权使用费相关的最主要项目，在以下时间点确认：(i) 相关销售发生时，或 (ii) 已分配部分或全部特许权使用费履约义务已履行（或部分履行）。服务收入在某个时间点确认。公司只有在服务完成后才有权获得付款。某些合同在紧急情况下包含额外的产品及相关服务。这些履约义务在紧急发生时分别开票，并不包含在初始客户合同价格中。 与客户签订的合同产生的收入可能包含多个交付成果，其中包括上述产品和服务履约义务的组合。公司已确定这些履约义务是独立的，因此应作为单独的收入交易进行核算。对于这些合同，收入是根据其相对独立销售价格为基础分配到每个履约义务的，通过最大限度地利用可观察输入来确定每个履约义务的独立销售价格。如果独立销售价格未知，管理层采用预期成本加利润的方法来确定独立销售价格，以便分配交易价格。 当这些合同在相近的时间内签订，并且被协商为一个单一的商业包，或者一个合同的对价取决于另一个合同，或服务被视为一个单一履约义务时，公司将具有相同客户的合同合并为一个合同用于会计目的。 2025年6月30日止三个月和六个月的收入服务费及其他收入确认金额分别约为108,000美元和279,000美元。2024年6月30日止三个月和六个月的收入服务费及其他收入确认金额分别约为44,000美元和60,000美元。 注意 4 – 公允价值计量 该公司按照公允价值计量某些金融工具和其他项目。 为确定公允价值，公司使用公允价值输入的公允价值层次结构，该层次结构通过要求在可用时使用最可观察的输入，最大限度地利用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察的输入的使用。可观察的输入是指市场参与者用于对资产或负债进行定价的输入，并且基于从独立来源获得的市场数据开发。不可观察的输入是基于关于市场参与者用于对资产或负债进行定价的因素的假设的输入。 为了衡量公允价值，公司使用以下基于三个输入级别的公允价值层次结构，其中前两个被视为可观察的，最后一个为不可观察的： 一级 - 交易活跃市场中相同资产或负债的报价。 Level 2 -除了一级输入外，对资产或负债可直接或间接观察到的其他输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或可通过相关性或其他方式由可观察的市场数据证实的其他输入。 Level 3- 不可观察的输入，这些输入缺乏市场活动或几乎没有市场活动，并且对资产或负债的公允价值有重大影响。价值是通过定价模型、现金流量折现方法或类似技术确定的，并且还包括公允价值的确定需要重大判断或估计的金融工具。 以公允价值循环计量之资产和负债 公司对受公允价值计量影响的财务资产和负债进行经常性评估，以确定每个报告期的适当分类水平。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司的现金等价物由货币市场基金组成。公司使用反映具有相同特征的证券报价价格的公开输入来评估其现金等价物，并将使用这些输入的估值技术归类为第一级。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司按常规方法计量的资产和负债的公允价值测量结果如下： （单位：千） 不按公允价值周期性计量的资产和负债 现金、应收账款、应付账款和应计费用的账面价值由于这些工具的短期到期性而接近公允价值。 截至2025