Repligen Corp 2025年季度报告

FORM 10-Q 对于截至2025年6月30日的季度期间 OR 复星基因公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 请勾选表示注册人在过去12个月内是否已根据S-T规则405（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件（电子形式）□（或者对于较短期间，注册人被要求提交此类文件）。是 否 请勾选表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新成公司，如果注册人不使用延的渡期来遵守根据提供的任何新的或修的会计准则，请用复选标记指示。《交易法》第13(a)条 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）：是☐ 否☒ 截至2025年8月4日，注册人的普通股流通股数为56,257,618股。 部分 I -财务信息 第1项.财务报表 2025年6月30日及2024年12月31日合并资产负债表（未经审计）32025年6月30日及2024年止三个月和六个月合并综合收益表（未经审计）4截至2025年6月30日和2024年止三个月及六个月的合并股东权益汇总表（未经审计）52025年6月30日止及2024年合并现金流量表（未经审计）7未审计合并简要财务报表附注8第二项。管理层对财务状况和经营成果的分析和讨论27第3项。市场风险的数量和质量披露34第四项。控制和程序34其他信息 II - 第一项。法律程序37第一项A。风险因素37第二项。未登记证券的未上市销售及所得款项的使用37第3项。高级证券的默认条款37第四项。矿山安全披露37第5项。其他信息37第六项。展品38签名39 第一部分——财务信息 第一条 财务报表 固定资产，净值193,489 197,738 无形资产，净额406213 397897 良好意愿1,114,009 1,030,995 暂计税资产800 749经营租赁使用权资产127,682 135,378 其他非流动资产2,569 868非流动资产总计1,844,762 1,763,625 总资产$2,901,627 $2,829,666 负债和股东权益 流动负债： 应付账款$ 25,625 $ 32,134 经营租赁负债16043 15104 现金行权成本5,168 17,126 应计负债76,176 62,423 总流动负债123,012126,787非流动负债： REPLIGEN 公司 简明合并现金流量表(未经审计，金额以千为单位) 1.重要会计政策摘要 展示基础 此处包含的合并财务报表由 Repligen Corporation（以下简称“公司”、“Repligen”、“我们”或“我们”）根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，简称“GAAP”）和美国证券交易委员会（“美国证券交易委员会”，简称“SEC”）的规则和法规，为 10-Q 表格季度报告和 S-X 规则第 10 条的规定编制的，并不包括 GAAP 要求的所有信息和脚注披露。这些简化的合并财务 陈述应结合公司于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中包含的经过审计的合并财务报表及其附注一并阅读，该年度报告已于2025年3月14日提交给美国证券交易委员会（“10-K表格”）。 遵循gaap编制财务报表需要管理层做出影响财务报表日资产和负债的汇报金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用汇报金额的估计和假设。全球地缘政治冲突、供应链挑战、外汇波动以及客户购买模式带来的成本压力所导致的企业和经济不确定性使此类估计的计算更加困难。因此，实际结果可能与这些估计存在差异。 合并资产负债表包括本公司及其全资子公司的账目。在合并过程中，所有重要的内部往来账户和交易已予以抵 公司在其10-K报告中披露的重大会计政策的应用方面未作重大变更。公司认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括了所有调整，这些调整仅包括为公允反映截至2025年6月30日其财务状况、截至2025年6月30日和2024年结束的三个和六个月的经营成果以及截至2025年6月30日和2024年结束的六个月的现金流量所必需的正常、经常性调整。所列示的中期经营成果不一定能反映全年预期结果。 近期会计指南 公司考虑了财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”或“财务会计准则更新”）发布的所有会计准则更新（“ASU”或“ASUs”）以及其他新发布的指导意见或规则决议对其简要合并财务报表的适用性和影响。下列未列出的更新已被评估并确定不适用或预计对公司的简要合并财务状况或经营成果影响很小。公司认为可能对其适用的最近发布的会计指南如下： 近期发布的会计指南——尚未采用 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2024-03，“利润表——报告综合收益（主题220）：利润表费用的分解.”亚利桑那州大学（ASU）要求通过将利润表中列示的成本和费用项目分解来作出额外披露。这种分解包括：(i)已购存货、员工薪酬、折旧、摊销和其他相关成本和费用的金额；(ii)未按数量单位分解的成本和费用的说明；以及(iii)销售费用的定义和总额。ASU适用于我们2027年开始的10-K年度报告及后续的定期报告。允许提前采用。应前瞻性地应用ASU。允许对财务报表中所有已列报的先前期间进行追溯应用。我们目前正在评估采用此ASU对财务报告披露的影响。 2023年12月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新2023-09，“所得税（主题740）- 所得税披露的改进。ASU 2023-09 通过要求采用一致的类别以及在使用税率调节和按地区细分所得税支付信息方面进行更细致的分解，增强了所得税披露的透明度和决策有用性。ASU 2023-09 将对该公司在其 2025 年 10-K 表格年度报告中的所得税披露有效，并将前瞻性应用。然而，允许追溯应用。除了所得税披露的变化外， 公司不预期ASU 2023-09的采用对其合并简明财务报表产生重大影响。 2. 公允价值计量 公司采用多种评估方法来确定其资产和负债的公允价值。公司在计量公允价值时采用输入值的层级结构，该层级结构最大限度地利用可观察输入值，并最小化不可观察输入值的利用，其要求是当可观察输入值可用时使用这些输入值。可观察输入值是指市场参与者根据从独立于公司的来源获得的市场数据来对资产或负债定价时使用的输入值。不可观察输入值是指反映公司对市场参与者为定价资产或负债可能使用的输入值的假设，并且是基于当时可获得的最优信息开发的输入值。公允价值层级结构根据输入值的来源分为三个层级，如下： 基于活跃市场中未调整报价对相同资产或负债进行估值 1 ——公司能够获取的那些；基于活跃市场对相同或相似资产或负债的报价 2 进行估值；基于难以观察到或对整体公允价值 3 测量有重大影响的输入进行估值。 可观察输入的可用性可能在各种类型的金融资产和负债中有所不同。在估值基于模型或市场上较难观察或不可观察的输入的情况下，公允价值的确定需要更多的判断。在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，为了财务报表披露目的，公允价值衡量被归类的公允价值层次结构内的级别，是基于对整体公允价值衡量有重要意义的最低级别输入。 公允价值按常规计量 2025年6月30日和2024年12月31日，以公允价值按常规计量金融资产和金融负债包括以下内容（金额以千计）： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司合并资产负债表中的现金及现金等价物分别包括616.4百万美元和687.3百万美元，均存放在货币市场账户中。这些资金使用一级输入数据按永续基础进行估值。 或有对价——业绩达成 截至2025年6月30日，公司就其已完成的每一项收购可能需要支付的未来或有对价（未折现）的最高金额为：坦蒂实验室公司（“坦蒂”）为5450万美元，期限为三年，该公司于2024年12月收购；以及阿维迪公司（“阿维迪”）为100万美元，该公司于2021年9月收购。阿维迪的业绩达成期已于2024年12月31日结束，因此最高或有对价反映了2025年第三季度需要支付的成绩达成款项。与阿维迪相关的或有对价的公允价值水平已于2024年第四季度从第三级转移至第二级，因为业绩达成的结果已知晓。见注释5，“收购”包含在第二部分，第8项，“财务报表和补充数据，“关于Avitide的收购以及相关或有对价的更多信息，请参见公司的10-K表格。 一项与或有事项收入——超额利润相关的公允价值变动调整，包括在下表中（金额以千为单位）： 我们针对Tantti的或有事项义务的经常性第三层级公允价值计量包括以下重要不可观察输入（除百分比数据外，金额单位为千）： 或有负债的公允价值使用上表中列出的输入进行估值。在截至2025年6月30日的三个月期间，公司根据修订后的目标调整了其对Tantti的收入目标。 预测。因此，公司确认了或有对价公允价值变动产生的收益。被收购业务预期业绩的变化可能导致未来或有对价义务增加或减少。 其他金融工具的公允价值 未到期外汇远期合约的公允价值按报告日的报价远期外汇价格进行估值。 非经常性公允价值计量 在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，没有对以非经常性基础计量的金融资产和负债的公允价值进行重新计量。 可转换优先票据 2023年12月14日，公司根据单独的、私下协商的交易所和认购协议，在私募中发行了总额为6.000亿美元、利率为1.00%、到期日为2028年的可转换优先票据（“2023年票据”） 10 （“交易和认购协议”）与其2019年票据的部分持有人以及某些其他合格机构投资者，根据1933年《证券法》（经修订）（“证券法”）下的第144A规则，进行。根据交易和认购协议，该公司以其2019年票据交换2.177亿美元的2019年票据，换取2023年票据总计3.099亿美元的总本金金额（“交易交易”），并以2.901亿美元现金发行2023年票据总计2.901亿美元的总本金金额（“认购交易”）。截至2025年6月30日和2024年12月31日，2023年票据的账面价值分别为5.337亿美元和5.256亿美元，分别扣除未摊销的债务折价和债务发行成本以及2023年票据的公允价值分别为5.946亿美元和5.461亿美元。2023年票据的公允价值是一级估值，是基于截至2025年6月30日和2024年12月31日的2023年票据最新交易活动确定的。2023年票据和2019年票据在注释9，“可转换优先票据到这些合并的财务报表。 3.衍生工具 公司使用衍生工具管理的主要风险是外汇风险。公司通过签订外汇远期合约来对冲美元兑瑞典克朗（SEK）汇率的不利波动。由于这些衍生工具不符合会计套期保值的规定，公司不对此类合约应用套期会计，因此公允价值变动在综合收益的合并简要报表中列示。通过使用衍生工具来降低对外汇汇率变动风险的敞口，公司面临交易对手未能按照合同条款履约而产生的信用风险。通过与优质交易对手进行交易，可将信用风险或偿付风险降至最低。 衍生工具对综合收益合并简化报表的影响如下（单位：千元）： 4. 并购 2025收购 908设备公司 生物加工分析产品系列 2025年3月4日，公司完成了对908设备公司（“908设备”）生物加工工艺分析技术应用（“PAT组合”）的四款设备桌面组合的收购。在与交易相关的方面，Repligen还收购了北卡罗来纳州和布伦斯威克的设施、员工、设备和租赁义务。 德国以及与PAT组合相关的某些营运资本余额。这项交易被称为908设备PAT组合收购。 转让对价 该公司按照会计准则编报系统（“ASC”）805，将908设备专利组合的收购计入购买一项业务。“企业合并。”根据证券和资产购买协议，PAT投资组合及相关净资产以6990万美元的现金对价收购，并涉及营运资金调整