Signing Day Sports Inc 2025年季度报告

请对申请人是否在过去的12个月内（或申请人被要求提交此类文件的较短期间内）已按照S-T规则405的规定通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件进行标记。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 请勾选表示注册人是否为壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月5日，注册人的普通股总数为3,947,781股，面值为每股0.0001美元，已发行。 解释说明 本号修订案第1号（以下简称“本号修订案第1号”或“第10-Q/A号季度报告”）是Signing Day Sports, Inc.（一家特拉华州公司，“我们”、“我们的”、“我们”或“公司”）截至2025年3月31日的第10-Q号季度报告（以下简称“季度报告”）的修订案。本修订案仅提交以更正第一部分。财务信息。第4项。“控制和程序”。具体而言，本项修订并重述如下，以披露：(1)截至2025年3月31日，管理层对公司披露控制和程序（根据1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的规定，以下简称“证券交易法”）的结论因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效，这些重大缺陷与职责分离不足以及缺乏全面和正式的会计和财务报告政策和程序手册有关；以及(2)截至2025年3月31日的季度内财务报告内部控制的变更，涉及为解决此类重大缺陷而采取的某些补救措施。 此外，根据交易所法案第12b-15条规定，本第1号修正案还包含根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节所作的新证明，随附于本文件。 除上述描述外，对原始申报文件未作任何其他更改。此外，除非另有明确说明，本次第1号修订并不反映原始申报文件提交后的任何事件，也不以任何方式修改或更新原始申报文件中包含的其他项目或披露内容，包括但不限于合并财务报表及相关脚注。因此，本次第1号修订应与原始申报文件及公司向证券交易委员会（“SEC”）提交的原始申报文件之后的其他申报文件一并阅读。 第四条 控制和程序。 披露控制及程序的评估 在我们管理层的参与下，包括我们的首席执行官和首席财务官，在我们提交10-Q/A季度报告之前，评估了我们按照交易所法案第13a-15(e)项和第15d-15(e)项定义的披露控制和程序。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本10-Q/A季度报告所涵盖期间的期末，由于我们财务报告内部控制中存在以下重大缺陷，我们的披露控制和程序在设计及运作方面，未能达到合理保证水平： ● 我们的规模使我们无法雇佣足够的资源来使我们能够拥有充分的监督和职责分离；和 ● 我们没有一套全面且规范化的会计和财务报告政策与程序手册，其中详细说明了我们财务报告过程所需的信息。 财务报告内部控制变化 在识别出上述实质性缺陷后，管理层自2025年3月31日止的三个月内开始针对这些实质性缺陷采取补救措施，具体如下： ● 为解决职责 разделение不足相关的物质薄弱环节，管理层已聘请合格的外部顾问协助财务报告流程、账户核对和审查控制。这些顾问提供了一层独立的监督，并有助于减轻与内部人员有限相关联的风险。随着公司的发展和额外资源的可用，管理层计划扩大财务团队并将职责重新分配，以实现更有效的职责分离。已立即实施加强管理层审查程序。 ●管理层已启动开发涵盖收入确认、费用摊销、账户核对、财务结账程序、估算编制和日记账分录文档及审核等关键流程的全面会计和财务报告政策与程序手册。 上述已识别的实质性缺陷只有在这些附加的控制措施和程序有效运行了足够长的时间，并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施是有效的，才会被视为完全整改。我们的管理层将监控整改计划的有效性，并将做出管理层认为适当的变化。如果未能整改，这些实质性缺陷可能导致我们的年度或中期合并财务报表出现重大错报，而这些错报可能无法被及时防止或发现，或导致所需定期报告的提交延迟。如果我们无法断言我们的财务报告内部控制是有效的，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能受到不利影响，我们可能受到纽约证券交易所美国有限责任公司、美国证券交易委员会或其他监管机构的诉讼或调查，这可能需要额外的财务和管理资源。 在我们截至2025年3月31日的三个月期间，我们的财务报告内部控制没有发生任何可能实质性影响或合理预期将实质性影响我们财务报告内部控制的变更，除非上述所述。 内部控制有效性固有局限性 任何财务报告内部控制体系（包括我们公司的体系）的有效性都受到固有缺陷的影响，包括在设计与实施、运行和评估控制与程序时需要运用判断，以及无法完全消除舞弊行为。因此，任何财务报告内部控制体系（包括我们公司的体系），无论设计得多么完善、运行得多么好，只能提供合理而非绝对保证。此外，对未来期间有效性评估的预期可能存在控制因环境变化而不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。我们打算根据业务需要或适当性持续监控和改进我们的内部控制，但我们不能保证这些改进足以为我们提供有效的财务报告内部控制。 签名 根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式授权本报告中由以下签字人代表其签署。