Veritex Holdings Inc 2025年季度报告

请勾选表示注册人（1）在前12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）是否已提交第1934年证券交易法第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已受到此类申报要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月（或被要求提交此类文件的较短期限内）已根据S-T条例第405条（本章§232.405）提交了所有必需的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。（勾选一项）： 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期，请打勾☐ 请勾选标记表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月30日，注册人普通股的未偿还股份为54,745,471股，面值每股0.01美元。 目录 第二部分 — 其他信息 第一项。法律程序第一项A。风险因素 第2项。未注册权益证券的未注册销售和使用所得第六项。展示物签名 目录 缩略语、首字母缩略词和术语词汇表 下列缩写词、缩写和术语在本季度10-Q表格报告的各个部分中使用，包括“第一部分，第1项。财务报表”和“第一部分，第2项。管理层对财务状况和经营成果的分析。” 维里迪克斯控股有限公司及其子公司股东权益变动表（未经审计） 维特勒控股有限公司及其子公司合并所有者权益变动表（未经审计） 维泰克斯控股有限公司及其子公司合并现金流量表（未经审计） 维特克斯控股有限公司及其子公司合并财务报表附注（未经审计）（单位：千美元，每股金额除外） 1. 重要会计政策操作与总结 组织与业务性质 在本报告中，“Veritex”、“该公司”、“我们”、“我们”和“我们的”指代Veritex控股有限公司及其子公司（包括Veritex社区银行）的联合实体。“Holdco”指代Veritex控股有限公司。“银行”指代Veritex社区银行。 维里泰克斯是一家德克萨斯州银行组织，总部位于德克萨斯州达拉斯，目前在该地广区域运营19家分行，并在休斯顿大市区运营12家分行。该银行向个人和公司客户提供全面的银行服务，包括商业和零售贷款以及支票和储蓄存款的接受。TDB和联邦储备委员会是该公司和该银行的主要监管机构，这两个监管机构都进行定期检查，以确保合规性。 汇报基础 随附的未经审计的合并财务报表包括 Veritex Holdings, Inc. 及其子公司（包括银行）的账目。 随附未经审计的合并财务报表已按照GAAP编制，用于中期财务信息，并遵循10-Q表格的说明和S-X条例第10条的规定。因此， 中期财务报表未包含完整财务报表所需的所有信息及注释。合并过程中，内部交易和余额予以抵销。管理层认为，这些未经审计的合并财务报表包含所有正常重复性质调整，以确保公允列示公司截至2025年6月30日和2024年12月31日的合并资产负债表、截至2025年6月30日和2024年止三个月及六个月的合并利润表、合并综合收益（亏损）表和合并股东权益变动表，以及截至2025年6月30日和2024年止六个月的合并现金流量表。 遵循gaap编制财务报表需要管理层做出影响合并财务报表及附注中报告金额的估计和假设。会计计量本质上涉及对估计的依赖，此处所示的中期报表数据不一定能反映全年预期结果，部分原因是全球经济和金融市场状况、利率、获取流动性来源、市场竞争和业务流程中断。实际结果可能与这些估计存在差异。 这些未经审计的合并财务报表应与公司截至2024年12月31日的经审计合并财务报表及其注释一起阅读，这些报表包含在公司10-K年度报告内。 重新分类 某些前期财务报表和披露金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类不影响之前报告的净利润或股东权益。 市盈率基于加权平均流通股数。下表列出了截至2025年6月30日和2024年三个及六个月的加权平均流通股数的计算基本和稀释市盈率的调节表： 该公司有一个报告段。该公司所有活动都是相互关联的，并且每项活动都是根据其对其他活动的支持程度进行依赖和评估。例如，贷款依赖于公司利用存款和借款来为自己融资，同时管理利率和信用风险的能力。因此，所有重要的经营决策都是基于将银行作为一个段或单元进行分析。公司的首席运营官兼首席执行官使用合并结果来做出经营和战略决策。 该公司已确定其所有银行部门和子公司满足ASC 280，部门报告的聚合标准，因为其当前经营模式结构是这样的：银行部门和子公司为相似的客户群服务，这些客户群主要为商业客户，利用公司范围内的类似产品和服务，这些产品和服务通过类似的流程和平台进行管理，而CODM对这些流程和平台进行集体审查。 CODM定期评估汇总的单一运营和报告部门的表现，并根据与公司合并利润表及其他综合收益表中报告的净利润相同的计算基础来决定如何分配资源。CODM还会定期收到与公司合并利润表及其他综合收益表中披露的层次一致的费用信息。 近期会计准则公告 asu 2023-09，“所得税（主题740）：改进所得税信息披露”（“asu 2023-09”）增强了所得税信息披露的透明度和决策有用性。asu 2023-09将要求披露报告主体的有效税率调节的汇总信息以及所得税支付信息。公司还将被要求披露按联邦、州和外国税分类的持续经营所得税费用/收益。asu 2023-09于2025年1月1日开始的年度期间生效，预计不会对我们的财务报表产生重大影响。 阿拉斯加标准会计原则2024-03，“收入声明报告总收益-费用分解披露（子主题220-40）：收入声明费用的分解”（“阿拉斯加标准会计原则2024-03”）要求实体在财务报表附注中披露特定费用类别的额外信息。阿拉斯加标准会计原则2024-03自2027年1月1日开始的年度期间以及自2028年1月1日开始的期间对本公司有效，并且可以采用前瞻性或回顾性方法应用。预计该标准不会对公司的财务报表产生重大影响。 11 目录 2. 现金流量表补充说明 其他补充现金流信息如下： 3. 分享交易 股票回购计划 2024年3月26日，董事会根据授权，批准了一项股票回购计划（“股票回购计划”），据此公司可以不时累计回购高达50,000美元的本公司已发行普通股。2025年3月25日，董事会授权将股票回购计划延长至2026年3月31日。股票回购计划并不强制要求公司回购其任何股票，且董事会可自行决定随时暂停、终止、修改或变更该计划，无需事先通知。股票可不时在公开市场或通过私下协商交易中回购，具体取决于市场状况和其他因素，并依照美国证券交易委员会的相关规定执行。 4. 证券 易于确定公允价值的权益证券 公司于2025年6月30日和2024年12月31日分别持有公允价值为99,800美元和97,881美元的股权证券。公司在截至2025年6月30日或2024年的三个月和六个月内，没有在公允价值容易确定的股权证券上实现损失。公司在合并损益表中记录的其他非利息收入中的股权证券的毛未实现损益(亏损)如下： 公司在2025年6月30日和2024年12月31日分别以总额成本10,512美元和12,272美元计量，持有无明确公允价值且无法易于确定公允价值的权益性证券。 债务证券已根据管理层意图在合并资产负债表中进行了分类。摊余成本、相关毛未实现损益以及AFS和HTM债务证券的公允价值如下： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，分别有大约价值1,174,629美元和1,236,424美元的证券作为公共基金存款、借款或其他根据法律要求或允许的目的提供的抵押品。 2022年，公司将总公允价值为117,001美元的AFS债务证券转移至HTM债务证券类别。从AFS到HTM的转移，按转移时AFS债务证券的公允价值进行记录。截至2025年6月30日和2024年12月31日，从AFS转移至HTM的证券在其他综合收益（AOCI）中保留的净未实现持有收益分别为2,094美元和2,437美元。公司在截至2025年6月30日的六个月内，未将任何债务证券从AFS转移至HTM。 以下表格披露了公司处于未实现亏损状态的债务证券，按投资类别以及单个债务证券处于连续亏损状态的时间长度进行汇总： 管理层评估处于未实现损失头寸的AFS债务证券，以确定减值是否由与信用相关的因素或与信用无关的因素引起。考虑的因素包括（1）公允价值低于成本的程度，（2）发行人的财务状况和近期前景，以及（3）公司保留其在该证券中的投资意图和能力，以允许有足够的时间来实现预期的公允价值恢复。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，处于未实现亏损位的AFS债务证券数量分别为127份和137份。管理层没有出售其中任何一份债务证券的意图，并认为公司不太可能在实际成本收回之前必须出售任何此类债务证券。预计公允价值将随着债务证券接近其到期日或重新定价日，或此类投资的市盈率下降而回升。因此，截至2025年6月30日，管理层认为上表中详述的未实现亏损是由于与信用无关的因素造成的，包括利率变化和其他市场条件，因此尚未确认任何ACL。 目录 AFS和HTM债务证券的摊销成本和估计公允价值，按合同到期日划分，截至所示日期，见下表。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有无赎回或提前偿还罚金的情况下赎回或提前偿还债务。MBS、CMOs、资产支持证券和担保贷款通常以约定的本金金额发行，这些证券由具有不同到期日的抵押贷款和其他贷款的资产池提供担保。因此，MBS、CMOs、资产支持证券和担保贷款的条款与基础抵押贷款和贷款的条款相近，并且可能因提前偿还而显著变化。因此，这些证券不包含在下表的到期日类别中。 目录 随附合并资产负债表中的LHI总结如下： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，在总LHI净额中，包含了一项与收购的 performing 和 PCD 贷款相关的可摊销折扣，分别约为1855美元和3870美元。该折扣正在根据贷款的期限以等收益率的方式摊销至收入。此外，截至2025年6月30日和2024年12月31日，净贷款组合中还包含了一项来自销售 SBA 和 USDA 起始贷款的留存贷款折扣，分别为9663美元和7851美元。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，该贷款累计应计利息应收款分别为34,430美元和34,726美元，并包含在随附合并资产负债表的其他资产中。 公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期内预计的损失。与LHI相关的ACL中的活动如下： 当借款人遇到财务困难，预计还款将主要来自抵押品经营或出售时，一笔贷款被视为抵押品依赖型贷款。下表展示了抵押品依赖型贷款摊销后的成本基础，这些贷款将分别评估以确定预期信用损失，以及分配给这些贷款的相关风险加权资产： 非应计和逾期贷款 如果根据贷款协议条款，截至应还款日期所需的本金和利息尚未收到，则贷款被视为逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期付款义务时，或根据监管规定的要求，贷款会被置于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期，都可能被置于非应计状态。当利息不再累计时，所有未支付的累计利息将被转回。利息收入随后仅在收到超过应计本金的现金支付范围内确认。当合同约定的所有本金和利息金额均已结清，并且未来付款有合理保障时，贷款将恢复应计状态。 目录 截至2025年6月30日和2024年12月31日，按贷款类别汇总的不计息贷款如下： 遇到财务困难的借款人的修改 偶尔，公司通过提供某些让步，如本金豁免、期限延长、还款延期、利率降低或这些让步的组合，来修改遇到财务困难的借款人的贷款。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改日期进行的。由于大多数针对遇到财务困难的借款人进行的修改的效果已包含在ACL（由于估计拨备所使用的计