Knowles Corp 2025年季度报告

(打勾)☒按照1934年证券交易法第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度。 从到过渡期 佣金文件编号：001-36102 诺尔斯公司 请勾选表示注册人：(1)是否在上一年度12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）已提交根据1934年《证券交易法》第13条或15(d)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☑ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已根据S-T规则405（本章§232.405）的要求提交了所有必需的互动数据文件。 是 ☑ 否 ☐ 请勾选表明注册者是加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是成长型公司。见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵循根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☑ 截至2025年7月25日，注册人的普通股流通股数量为85,887,606。 1. 展示基础 背景- 纳尔公司（纽约证券交易所代码：KN）是特种电子元件的领先制造商。公司设计用于创新技术的独特且关键的部件。通过极限可靠性、定制工程和可扩展制造，公司使企业在医疗技术、国防和工业市场的最苛刻应用中取得成功。纳尔高性能电容器、射频(\"RF\")和微波滤波器、先进医疗技术麦克风和平衡动圈扬声器提升了客户产品的性能。公司专注于客户，结合独特的科技、专有制造技术和全球运营专业知识，使其能够为多种应用提供创新解决方案。\"纳尔\"、\"公司\"、\"我们\"、\"我们的\"和\"我们\"均指纳尔公司及其合并子公司。 财务报表列报 -随附未经审计的期内合并财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）关于10-Q报告的规则和法规编制的，并不包括美国要求的全部信息和注释披露。 公认会计准则（“GAAP”或“美国GAAP”）编制的完整财务报表。因此，这些未经审计的中间合并财务报表应与公司10-K表格年度报告中包含的2024年12月31日止年度合并财务报表及其附注一并阅读。 随附未经审计的中期合并财务报表是根据美国通用会计准则编制的，该准则要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额以及随附的披露。尽管这些估计基于管理层对当前事件以及公司未来可能采取的行动的最佳了解，但实际结果可能与这些估计有所不同。管理层利用历史经验和所有可用信息来作出这些估计。未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为对于公正反映这些中期期间业绩所必需的所有正常、重复性调整。 2024年12月27日，公司完成了将消费类MEMS麦克风（“CMM”）业务出售给矽扬科技（“矽扬”）。参见注释3。有关此交易的更多信息，请参见“终止经营”。CMM的经营活动结果及相关资产和负债已作为终止经营，列示于所有已报告的期间。 更正错误-截至2025年6月30日的六个月内，公司发现其历史财务报告中存在一项错误，涉及根据股权激励计划定义的即将达到或已达到退休资格的个人的股票基于薪酬费用。该错误导致2024年12月31日、2023年和2022年股票基于薪酬费用被低估。在截至2025年6月30日的六个月内，公司修正了其股票基于薪酬费用，导致销售及管理费用增加90万美元，研发费用增加10万美元，以及销售商品成本增加10万美元。此次更正导致截至2025年6月30日的六个月内，所得税前及非继续经营收益减少110万美元，继续经营收益减少100万美元。 此外，截至2025年6月30日的六个月内，公司指出了其历史财务结果中的一个错误，该错误与其2024年第四季度的营运资本调整以及处置CMM业务相关的成本有关。此错误导致2024年12月31日年度报告中的“终止经营损失，税后”虚增了业务处置收益。在截至2025年6月30日的六个月内，公司更正了此错误，导致“终止经营损失，税后”增加了130万美元。 该公司根据会计准则编报系统 (\"ASC\") 250, 会计变动与差错更正, 评估了这些差错的影响, 并确定它们对当前中期财务报表或任何先前报告的年度或中期财务报表均不重大。 与 Syntiant 的交易 -作为2024年12月27日出售CMM的部分对价，公司收到了Syntiant的D-2系列优先股。参见注释3。有关此交易的更多信息，请参阅“已停业业务”。公司采用成本法核算此项投资，按其历史成本7720万美元计量，该金额为从Syntiant收到的对价的公允价值。该金额反映在合并资产负债表中的“对联营公司的投资”项目。 关于CMM的出售，公司向Syntiant提供了640万美元的融资，用于资助Syntiant在交易结束时需在资产负债表上持有4000万美元现金的需求。该票据属于Syntiant债务融资的次级债务，到期日为2029年3月28日，并在出售关闭后六个月内按基准利率计息，此后利率提高到13.0%。截至2025年6月30日和2024年12月31日，该票据的余额分别为590万美元和640万美元，并在合并资产负债表中归类为“其他资产和递延费用”。 该公司与Syntiant就出售CMM分担了某些分离成本，根据高达1350万美元的信贷，它可以在交割后应用于特定的分离成本。分离信贷的余额在2025年6月30日为870万美元，在2024年12月31日为1350万美元，并在合并资产负债表中归类为“其他应计费用”。一旦分离信贷减少到650万美元，成本将由该公司和Syntiant平均分担。 该公司将其部分设施出租给Synntiant，截至目前，租赁付款1.2万美元已计入分离信用。该公司还以成本方式将部分制造设施转租给Synntiant。Synntiant转租的运营租赁使用权资产总额，截至2025年6月30日和2024年12月31日分别为5.3万美元和0.3万美元。 公司在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，分别确认了与Syntiant交易相关的总收入4.0百万美元和8.3百万美元。这些收入反映在MedTech & Specialty Audio业务部门的业绩中。应收账款（净额）包括截至2025年6月30日应计自Syntiant的320万美元以及截至2024年12月31日应计自Syntiant的180万美元，这些金额与上述销售交易以及CMM销售相关。 在2025年第二季度，公司与Syntiant合作，以预期的名义销售价格销售与MedTech & Specialty Audio部门相关的某些机器和设备。公司记录了360万美元的减值费用，用于在2025年6月30日结束的三个和六个月内，根据预期的销售价格将这些资产的账面价值减记至公允价值。该交易预计将在2025年第三季度完成。 股票回购计划 -2020年2月24日，公司宣布，其董事会已授权一项最多1.0亿美元的普通股回购计划。2022年4月28日，公司宣布，其董事会已将授权总额增加至1.5亿美元。2025年2月13日，公司宣布再次将授权总额增加至1.5亿美元。公司回购任何股票的时间和金额将根据其对市场状况和其他因素的评价确定，并将依照证券法律法规在公开市场或私下谈判交易中进行。公司没有义务按照该计划购买任何股票，该计划可以随时暂停或终止。回购的任何股票将作为库存股持有。 在截至2025年6月30日和2024年的六个月内，公司分别回购了2,182,462和1,432,989股普通股，总金额分别为3500万美元和2500万美元。截至2025年6月30日，公司尚有1.59亿美元余额，可能根据股份回购计划进行回购。 非现金经营活动- 2025年6月30日止六个月和2024年产生的经营租赁负债，分别为1460万美元和60万美元。2024年金额反映持续经营和终止经营两部分。 非现金投资活动- 2025年6月30日和2024年包含在应付账款中的固定资产、厂房和设备购置分别为130万美元和100万美元。2024年的金额反映了持续经营和终止经营的金额。这些非现金金额在相应期间的现金流量表合并报表中不被列为“资本支出”在投资活动内。 合并财务报表附注（未经审计） 2. 近期会计准则 2023年11月，财务会计准则委员会（“FAB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）2023-07，以扩大可报告业务段信息披露要求。本指南要求公共实体在年度和中期报告中披露，向首席运营决策者（“CODM”）定期提供的重大业务段费用，并包含在每个报告的业务段利润或亏损指标中。此外，本准则要求公共实体披露CODM的职务和职位，以及CODM如何使用报告的业务段利润或亏损指标来评估业务段绩效和决定资源分配方式的解释。公司自其截至2024年12月31日的年度报告和截至2025年3月31日的三个月中期报告起追溯采用此项准则。参见注释14。业务段信息。 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，旨在提高所得税信息披露的透明度。该指引要求公开商业实体每年披露税率调节中的具体类别，并为符合量化门槛的调节项目提供额外信息。公开商业实体必须对披露的个别调节项目（若不明显）进行解释，例如其性质、影响、潜在原因以及用于对调节项目进行分类的判断。该指引还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税划分的所得税支付金额（扣除已收到的退税），以及按占总额5%或以上的个别司法管辖区划分的所得税支付金额（扣除已收到的退税）。本准则适用于该公司截至2025年12月31年度的年度报告，允许提前采用。本准则要求采用前瞻性方法，尽管允许采用回顾性方法。该公司预计采用本准则不会对财务报表产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2024-03，以提供有关中期和年度报告期间财务报表附注中特定费用类别的补充信息。这项指南要求公共商业实体披露利润表中每项相关费用标题所列的库存购买、员工薪酬、折旧和无形资产摊销金额，以及未单独定量分拆的相关费用标题中剩余金额的定性描述。该标准还要求实体披露销售费用的总额，以及在年度报告期间披露实体的销售费用定义。该标准对其适用于截至2027年12月31日止年度报告和截至2028年3月31日止三个月中期报告的该公司。允许提前采用。该标准可应用于生效日期后发布的适用于报告期间的中期财务报表，或应用于财务报表中列出的任何或所有先前期间（采用追溯法）。该公司目前正在评估此项ASU对其财务报表的影响。 3. 已停止营业 管理层和董事会定期对公司业务进行战略审查。2024年12月27日，公司完成了将CMM业务部门出售给Syntiant的交易。该交易的总额约为1.419亿美元，包括6360万美元现金（扣除5800万美元现金后的净额），价值7720万美元的Syntiant D-2优先股，以及110万美元的预计购买价格调整费用。公司根据最高1350万美元的信用额度，承担了部分分离成本，买方可以在交割后应用于特定分离成本。公司为该交易发生的出售相关费用为580万美元。 在其交易后审核过程中，该公司在截至2025年6月30日的六个月内，记录了处置CMM业务损失方面的净调整160万美元。该金额包括与2024年第四季度发生的营运资金调整和交易相关成本相关的损失180万美元（税后净损失130万美元），但当时未予记录。 CMM的处置符合ASC 205-20《财务报表——终止经营》中描述的标准。根据此项指引，公司已将CMM的经营成果和财务状况重新归类为终止经营，因为此次处置代表了一次战略转变，对公司的经营成果有重大影响。 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司将商誉减值费用计提为2.494亿美元，以将CMM的账面价值减记至其公允价值。 在2024年6月30日止的六个月内，公司将与CMM部门相关的某些技术出售给第三方