伊克赛尔服务控股 2025年季度报告

（标记一）☒根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交的季度报告对于截至2025年6月30日的季度 ☐根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节的过渡报告FOR THE TRANSITION PERIOD FROM委派文件编号001-33089_________________________________________________________ EXLSERVICE 持有有限公司 请勾选以表明注册人（1）是否在 preceding 12 个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内提交了根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15(d) 条要求提交的所有报告，和 (2) 已在过去90天内受到此类申报要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否注册人在过去12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间）已通过电子方式提交了所有根据规则405 of S-T条例（本章的§232.405）要求提交的互动数据文件。是☒不☐ 请勾选是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果是一家成长型公司，请勾选表示，注册人已选择不使用延长过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月25日，注册人普通股流通股数量为161,513,147股，面值每股0.001美元分享。 目录 物品 第一部分。财务信息31.财务报表（未经审计）合并资产负债表 2025年6月30日和2024年12月31日3 2025年6月30日及2024年止三个月及六个月合并利润表2025年6月30日和2024年止三个月及六个月合并综合收益表2025年6月30日及2024年止三个月及六个月合并股东权益变动表2025年6月30日止和2024年度合并现金流量表8合并财务报表附注9 2.管理层对财务状况和经营成果的分析和讨论 39 3.关于市场风险的定量和定性披露574.控制和程序57 第二部分。其他信息571.法律诉讼57 1A风险因素57 2.未注册权益证券的未注册销售和使用募集资金573.高级证券的默认条款58 4.矿山安全披露58 (2)这些被重新分类为净利润，并包含在未经审计的合并损益表中的净利润其他收入中。 (3)这些是现金流量套期、退休福利和外汇折算调整中确认的所得税影响。 EXLSERVICE HOLDINGS, INC. 股东权益合并报表（未经审计）2025年6月30日止六个月及2024年（单位：千美元，除股份数额外） 目录 艾克赛斯服务控股有限公司 未审计合并财务报表附注2025年6月30日（除每股金额和股数外，均以千为单位） 1. 组织 艾克瑟斯服务控股有限公司（“艾克瑟斯服务控股”）根据特拉华州法律组建为一家公司。艾克瑟斯服务控股及其子公司和关联公司（统称为“公司”）是一家全球数据和人工智能（“AI”）公司，为客户提供服务和解决方案，以重塑客户商业模式，推动更好的成果并快速实现增长。公司利用数据、人工智能和深厚的行业知识来改造企业，包括保险、医疗保健和生命科学、银行和资本市场、零售、通信和媒体以及能源和基础设施等行业的全球领先企业。 该公司的客户主要位于美国和英国。 2. 重要会计政策摘要 (a)制备依据和合并原则 未经审计的合并财务报表已按照美国公认会计原则（“美国通用会计准则”）编制，用于中期财务信息、10-Q表格的说明以及S-X条例第10条的规定。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的所有信息和脚注，因此应与2024年12月31日结束财年公司在10-K表格年度报告中包含的经审计合并财务报表及其脚注一并阅读。 未经审计的合并财务报表反映了管理层认为对于公允列报所提供的期间财务报表必要的所有调整（属于正常和经常性的调整）。所提供的期间未经审计的合并利润表不一定能表明全年或任何后续期间的结果。 随附未经审计的合并财务报表包括ExlService Holdings及其所有子公司的财务报表。子公司的独立财务报表按逐行方式完全合并。在编制合并财务报表时，集团内部账项和交易，以及集团内部交易产生的损益，均予以抵销。公司对股权联营企业的投资采用权益法核算。 2025年第一季度，公司实施了运营和结构上的调整，以加速其数据和人工智能战略的执行。在新结构下，公司根据 在备注 3 - 行业信息中描述的新行业段中，未经审计的合并财务报表。与新报告结构相结合，公司已根据公司内部管理和监控行业段绩效的方式，重新编制了适用期初数据。此变更主要影响了备注 3 - 行业信息以及备注 10 - 商誉和其他无形资产中未经审计的合并财务报表。此行业呈现方式的变更不影响公司的未经审计的合并损益表、资产负债表或现金流量表。 (b) 估计的使用 按照美国公认会计原则编制未经审计的合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的账面价值，并涉及未经审计的合并财务报表中包含的或有资产和负债的披露。尽管这些估计基于管理层对当前业务环境的最佳评估，但实际结果可能与这些估计存在差异。影响未经审计的合并财务报表的重大估计包括但不限于：或有对价估计、客户信用风险、履约义务的性质和履行时间、履约义务的单独售价、客户合同中的可变对价、预期可从客户收回的金额 目录 艾克赛斯服务控股有限公司 未审计合并财务报表附注——（续）2025年6月30日 （单位：千，每股金额和股份总数除外）在成功费安排下，固定价格合同的预计完成成本、相关资产和义务 员工福利计划、递延所得税估值准备、所得税不确定性及其他或有事项、衍生金融工具和基于股份的费用的估值，以及长期资产和其他无形资产的使用寿命。这些估计背后的重要假设包括但不限于计算基于股份的补偿费用的假设、确定增量借款利率以计算租赁负债和使用权资产（“ROU”）的假设、确定租赁期限以计算单次经营租赁成本的假设、确定经济利益产生的模式以计算长期资产和其他无形资产的折旧和摊销的假设，以及长期资产、商誉和其他无形资产的可收回性。 (c) 近期会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了财务会计准则更新（“ASU”）第2023-09号所得税（《会计准则编纂》（ASC）主题 740），所得税信息披露的改进。该准则扩展了与实体所得税率调整、已缴纳所得税以及与所得税相关的某些其他披露相关的披露。该准则适用于2024年12月15日之后开始的年度期间。公司目前正在评估新披露要求的影响。该准则将影响公司的年度所得税披露，但预计不会影响其2025年12月31日结束的合并资产负债表或利润表。 2024年11月，FASB发布了ASU No. 2024-03，损益表 - 报告综合收益（“企业会计准则第22号”）: 费用明细披露该修订稿改进了有关利润表费用分解的披露，要求所有公共商业实体在年度和中期报告中，就通常列示的财务报表标题中费用的性质进行额外披露。该修订稿将于2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的中期期间生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估该修订稿对其未经审计的合并财务报表的影响。 2024年3月，FASB发布了ASU No. 2024-01薪酬-股票薪酬（“ASC主题718”）本解释性公告 clarification 如何评估授予员工和非雇员的利润权 and 类似奖励是否属于 ASC Topic 718 规定的股权-based 支付安排的范围内。该解释性公告将于 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间生效，包括那些年份内的中期期间，并允许提前采用。该公司自 2024 年 1 月 1 日起已提前采用本解释性公告。采用本解释性公告对该公司未经审计的合并财务报表没有产生重大影响。 3. 段信息 该公司是面向跨行业垂直领域客户提供数据、人工智能主导和数字化运营服务的综合服务商。 2025年第一季度，公司实施了运营和结构上的调整，以符合公司首席运营决策者（“CODM”）如何审查财务信息并做出运营决策的方式。这种新的运营模式包括行业市场部门（“IMUs”），它们专注于通过利用全套能力为客户提供更高价值；以及战略增长部门，它迅速推进针对不同行业和客户需求的特定能力。 因此，公司将报告业务部门重新调整为如下IMU：•保险 •医疗保健与生命科学， •银行、资本市场和多元化产业， •国际成长市场 新报告中主要变化体现在1)将原有的分析报告部分作为核心能力整合到每个IMU中，确保与跨IMU客户的专门需求保持一致，2) 10 目录 未审计合并财务报表附注——（续）2025年6月30日 （单位：千，每股金额和股份总数除外）将原新兴业务报告部分重组为银行、资本市场和多元化产业报告部分，不包括生命科学，后者现已成为新的医疗保健 和生命科学报告部分的一部分，以及3）成立国际增长市场作为一个独立的业务单元，代表向英国、欧洲、中东、亚太和南非地理范围内的所有行业垂直的客户提供的所有服务和解决方案。国际增长市场业务单元将帮助公司战略性地扩大其在北美以外的市场的存在，并推动在那些市场中对现有和现有客户的服务和扩张进行关注。 此外，按服务类型划分的收入现以数据、人工智能引领和数字运营服务形式呈现。按地域划分的收入现以北美（包括美国、加拿大和墨西哥）、英国及欧洲以及全球其他地区形式呈现。 该公司已重新列报此前已呈报的各报告期的分段信息，以符合新的分段结构。此项分段列报的变更不影响该公司未经审计的合并利润表、资产负债表或现金流量表。 公司的首席执行官已被确定为中央决策者。中央决策者通常会审查收入、收入成本和毛利润等财务信息，以分配总体预算和衡量部门业绩。 截至2025年6月30日和2024年，每个可报告业务板块的收入和收入成本分别为如下： 截至2025年6月30日和2024年，各报告业务板块的收入和收入成本的六个月数据如下： (2) 其他成本主要包括差旅和娱乐费用，以及与公司直接营销业务相关的客户合同的其他直接转接费用。 (1) 数据和人工智能驱动的收入来自公司嵌入数据和人工智能到客户工作流程中的人工智能解决方案和服务。利用公司在领域知识、分析、数据管理和数字工程方面的专长，公司针对特定行业的供应旨在帮助客户加速增长、改善客户体验、提高效率，并带来持久的竞争优势。随着客户从数字运营向数据和人工智能驱动的运营和成果演变，这些能力代表了企业转型的下一阶段。 (2) 数字运营收入来源于公司针对特定行业的解决方案和服务，这些解决方案和服务帮助客户以更快的速度、更高的准确性和效率运行核心业务功能。公司应用深厚的行业专业知识和定制技术——无论是其专有技术还是客户技术——来应对复杂的挑战并推动可衡量的成果。这些数字运营部署为未来的客户转型机会奠定了基础，通过将人工智能融入客户工作流程来释放更大的价值。 该公司所有四个可报告业务板块均包括来自数据、人工智能主导和数字运营服务方面的收入。 目录 艾克赛斯服务控股有限公司 对未审计合并财务报表的注释—（续）2025年6月30日（除每股金额和股份数量外，均以千为单位）公司根据客户运营所在的地理市场归因收入 由它定位。 按地域划分的长期资产，由房产和设备组成，净额和经营租赁的ROU资产如下： 4. 营业收入，净额和应收账款，净额 参考注释3 - 分部信息，获取未经审计的合并财务报表中按报告分部、服务类型、地域和行业垂直细分的收入。 合同余额 下列表格提供了有关应收账款、合同资产和合同负债的信息 从与客户的合同： 目录 （单位：千，每股金额和股份总数除外） 应收账款包括截至2025年6月30日和2024年12月31日的145,546美元和12