Expro Group Holdings NV 2025年季度报告

或 根据法案第12(b)条注册的证券： 请勾选标记以表明注册人（1）在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内是否已提交了根据1934年《证券法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☑ 否 ☐ 请勾选是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的更短期间内）根据规则405 of Regulation S-T（§232.405of this chapter）的规定，注册人已以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请勾选表明注册人是加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是成长型公司。参见“加速申报公司”的定义。 《交易所法案》第12b-2条中的“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵循根据交易所法案第13(a)条提供的新或修订的财务会计标准，请打勾☐ 页 12财务报表2025年截至6月30日及2024年比较合并经营报表（未经审计）2025年截至6月30日及2024年比较合并综合收益表（未经审计）2025年6月30日比较合并资产负债表（未经审计）及2024年12月31日比较合并现金流量表（未经审计）2025年截至6月30日及2024年比较合并所有者权益表（未经审计）未经审计比较合并财务报表附注 56 49签名 2 Expro集团控股有限公司简明合并资产负债表（未经审计）（单位：千） 目录艾普罗集团控股有限公司未经审计的合并财务报表附注 1. 业务描述 自1938年成立起，Expro Group Holdings N.V.（以下简称“公司”、“Expro”、“我们”、“我们的”或“我们”）是一家在全球50多个国家开展业务的能源服务提供商。公司的业务范围包括与钻井、井流管理、海底井口接入以及井筒干预和完整性相关的产品和服务。公司的产品和服务组合增强了生产并提高了从勘探到弃置的整个井生命周期中的采收率。 公司的董事会（“董事会”）批准了其股票回购计划的延期，根据该计划，公司有权在2023年10月25日至2025年11月24日之间回购高达1亿美元的人民币普通股（“股票回购计划”）。在股票回购计划下，公司可以通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式进行公司人民币普通股的回购。股票回购计划将继续由管理层根据其意愿并根据联邦证券法使用。回购的时机和实际股份数量将取决于各种因素，包括价格、公司需求、股票回购计划中规定的限制以及一般业务和市场状况。股票回购计划不会强制公司回购任何特定数量的普通股，并且可以随时修改、暂停或终止。截至2025年6月30日止的六个月内，公司以每股9.22美元的平均价格回购了约160万股，总成本约为1500万美元。公司在截至2024年6月30日止的六个月内未进行回购。 目录 埃普罗集团控股有限公司未审计合并财务报表附注 2. 展示基础和重要会计政策 展示基础 未经审计的简要合并财务报表反映了公司及其子公司的账目。在编制这些未经审计的简要合并财务报表的目的下，所有公司间余额和交易，包括由此产生的未实现利润，均已予以抵销。在我们没有控制权，但我们确实施加重大影响的投资，按照权益法进行会计核算。 随附的简要合并财务报表尚未由我们的独立注册会计师事务所审计。未经审计的简要合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，用于中期合并财务信息。因此，这些未经审计的简要合并财务报表未包含美国公认会计原则要求年度合并财务报表所需的所有信息和脚注，应与包含在我们于2025年2月25日向证券交易委员会（“美国证券交易委员会”）提交的截至2024年12月31日年度报告10-K表格（“年度报告”）中审计的合并财务报表及其注释一同阅读。 根据管理层意见，这些按照美国证券交易委员会（SEC）和美国公认会计原则（U.S. GAAP）中期财务报告规则编制的未经审计的合并简要财务报表，其中包含所有必要的调整，以公允地反映我们截至2025年6月30日的财务状况、截至2025年6月30日和2024年6月30日止三个月和六个月的经营成果，以及截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的现金流量。这些调整属于正常重复性质。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营成果不一定能预示2025年12月31日止年度或任何其他期间可能的结果。 未经审计的简明合并财务报表已采用历史成本法编制，并以美元 (“$” 或 “美元”) 作为报告货币。 重要性会计政策 参见注释2“展示基础和重要会计政策依据截至2024年12月31日的合并财务报表中，包含了我们最新年度报告中关于我们重要会计政策的讨论。与截至2024年12月31日的合并财务报表中描述的重要会计政策相比，我们的重要会计政策没有发生重大变化。 近期会计准则 美国公认会计原则的变更由财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）通常以会计准则更新（“会计准则更新”）的形式建立到财务会计准则委员会的会计准则编纂。 2023年12月，财务会计准则委员会发布了《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》（简称《2023年9月准则修订案》），旨在提高所得税信息披露的透明度和决策有用性。《2023年9月准则修订案》中的修订主要通过调整税率调节和已缴纳所得税信息来增强所得税信息。该修订案自2024年12月15日之后开始的每个会计年度起对该公司生效。允许提前采用。该公司正在准备将新的信息披露纳入其2025年年度财务报表。 2024年11月，财务会计准则委员会发布了会计解释公告2024-03《利润表——报告综合收益——费用明细披露（专题220-40）：利润表费用明细》（简称“会计解释公告2024-03”），旨在改进公共业务实体的费用披露，并回应投资者要求在通常呈现的费用项目中获取更详细费用类型信息的需求。该会计解释公告要求公共业务实体于年度报告和中期报告中，在财务报表附注中披露某些利润表费用项目的明细信息。公共业务实体可以选择前瞻性应用该指南，也可以选择追溯性应用。会计解释公告2024-03中的修订内容，对公司而言，适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间和2027年12月15日之后开始的中期报告期间。允许提前采用。公司目前正在评估该标准对我们的披露产生的影响。 所有其他最近发布的会计准则更新均已被评估，并被认定为不适用，或预计对我们的合并财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响。 目录 3. 企业合并和处置 PRT离岸 在2023年10月2日（“PRT交割日”），专业租赁工具有限责任公司（“PRT”或“PRT离岸”）被我们的全资子公司EPSH从PRT合作伙伴有限责任公司收购（“PRT收购”）。此次收购将使Expro能够扩大其在北美和拉丁美洲地区海底井口服务领域内成本效益高、技术赋能的服务和解决方案组合，预计将加速PRT离岸在欧洲、撒哈拉以南非洲和亚太地区的地面设备供应的增长。PRT收购的对价公允价值为9080万美元，包括扣除已收到的现金后，现金对价为2160万美元，股权对价为4090万美元，以及或有对价为1320万美元。截至2023年12月31日，我们已累积了与标准保留条款相关的150万美元现金对价。在2024年第二季度，我们支付了600万美元用于结算营运资本调整的真实化。 该或有对价安排要求公司根据PRT在交割后四个季度内的财务业绩向PRT原股东支付额外对价。该或有对价安排的公允价值1320万美元是采用收入法估算的，并在未经审计的合并资产负债表中反映在“其他流动负债”项目。该项计量基于ASC 820所称的非市场观察输入，即第三级输入。在计量期间，我们的估计和假设发生变化，且这些变化基于PRT交割日已存在的实际情况，则记录了对或有对价负债的调整，并以相应调整商誉。在计量期间结束后或基于PRT交割日之后发生的实际情况，如果我们的估计和假设发生变化，则记录了对或有对价负债的调整，并以相应调整适用期间的损益。该或有对价已结算18.4万美元，并于2024年第四季度支付。 PRT收购被视为一项业务组合，Expro已被认定为会计目的上的收购方。因此，公司已根据ASC 805，企业合并, 应用了会计的购置方法来核算PRT所获得的资产和所承担的负债。 下列表格列出了截至 PRT 关闭日，PRT 收购对价分配至所获取可辨认有形资产和无形资产公允价值以及所承担负债的金额，并记录了因转让对价超过所获取可辨认资产和负债的公允价值总净额而产生的商誉（单位：千万元）： 目录 艾普罗集团控股有限公司未经审计的合并财务报表附注 PRT收购中，所收购资产和承担负债（包括其他负债）的初步评估最初导致商誉为1860万美元。2024年，公司最终确定了评估并记录了初步估计的测量期调整，由于收到的主要与习惯性购买价格调整相关的外部信息。测量期调整导致商誉增加900万美元，最终PRT收购总商誉为1950万美元。 可辨认无形资产公允价值是采用收益评估方法编制的，该方法要求使用许可费节省法或多期超额收益法预测预期未来现金流量，并将其折现以估算其当前价值。预计使用年限基于管理层的历史经验和对这些资产带来的利益预期实现时间的预期。成本法用于确定房屋、建筑和设备的公允价值。 无形资产将按直线法在预计5至15年的使用寿命内进行摊销。我们预计与这些无形资产相关的年摊销额约为330万美元。已记录与这些无形资产相关的递延所得税负债。参见第14注“无形资产，净”关于各种收购的无形资产的相关信息。 与PRT收购相关的商誉主要来自收购的客户关系和合同带来的预期协同效应和规模经济。商誉不进行摊销，但将至少每年评估一次减值，如果存在减值迹象，则更频繁地评估。 核轨 2024年5月15日（“核心轨道关闭日期”），英格兰和威尔士注册成立的公司（“核心轨道”）CTL英国控股有限公司（“核心轨道收购”），被我们的全资子公司Expro Holdings UK 3 Limited收购，生效日期为2024年5月1日。此次收购将使Expro扩展其具有成本效益、技术支持的水井建设和水井干预及完整性解决方案组合。 我们估计 Coretrax 收购的考虑金额的公允价值为 1.867 亿美元，包括扣除收到的现金后的现金考虑金额 3130 万美元、股权考虑金额 1.428 亿美元以及或有考虑金额 330 万美元，该或有考虑金额受关于惯例营运资金调整的调增条款约束。 或有对价安排要求公司在 Coretrax 关闭日后最多 150 天内，根据 Expro 的股价和外汇汇率变动，向 Coretrax 原股东支付额外的对价。或有对价安排的 330 万美元公允价值是根据蒙特卡洛评估模型估算的，该模型使用了 Expro 的股价历史表现以及英镑兑美元汇率，并反映在未经审计的合并资产负债表中的“其他流动负债”项目。该估值方法基于根据 ASC 820 被称为第 3 层级的重大输入，这些输入在市场中是不可观察的。在计量期间，如果我们的估计和假设发生了变化，并且这些变化基于 Coretrax 关闭日时存在的实际情况，则记录了对或有对价负债的调整，并对应进行商誉的调整。如果我们的估计和假设发生变化是基于 Coretrax 关闭日后的实际情况或计量期间之后，则记录了对或有对价负债的调整，并在适用期间对应进行损益的调整。 2024年7月，公司与该股票购买协议的卖方当事人（“卖方”）签订了股票购买协议修正协议，据此，除其他外，(i)与调整有关的所有义务 股票购买协议下的付款和完成声明已发布，并且（ii）托管代理人被指示（A）代表卖方出售足够数量的托管股份以产生800万美元的收益，（B）将此类收益转移给公司，（C）将剩余的托管股份转移给卖方。根据或有考虑安排的最终计算，公司确认750万美元为或有考虑安排的结算，剩余的50万美元是减少与习惯性营运资金调整相关的转移对价。 核心 tracquisition 被视为一项商业合并