Sono Group NV 2025年季度报告

如果是一家新兴成长公司，请在以下方框内勾选，以表明注册人已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)条提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计准则。☐ 标明是否有检查标记，以表示注册人是空壳公司（如《交易所法案》第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ 标注勾选以表示登记人是否已在法庭批准的证券分销计划之后，提交了证券交易法第12、第13条或第15(d)节规定需要提交的所有文件和报告。 如本季度报告（10-Q表格）中更详细地描述，该注册人在2023年5月中旬至2024年1月31日期间，在德国慕尼黑当地法院根据德国破产法进行了初步自行管理程序。由于法院未确认任何提供证券分配方案的破产计划，该注册人未勾选上述任何一项方框。 截至2025年5月15日，有140,9921股普通股，每股面值0.02欧元，以及40,000股高投票权股，每股面值0.50欧元，均为该注册人未偿还股份。 1. 机构与业务描述 Sono Group N.V.（“Sono N.V.”或“该公司”）在荷兰商会商业登记处注册，公司注册地址位于阿姆斯特丹。2021年11月，该公司成功完成首次公开募股（IPO），并于纳斯达克全球市场（“纳斯达克全球市场”）上市。该公司普通股于2021年11月17日在纳斯达克全球市场以股票代码“SEV”开始交易。2023年7月12日和8月28日，公司收到纳斯达克全球市场的通知，称上市资格部门（“相关人员”）已决定根据纳斯达克上市规则，将公司的证券从纳斯达克退市，并通知公司自2023年7月21日开盘起其普通股交易将被暂停。2023年12月11日，公司收到纳斯达克听证小组（“小组”）的决定，建议公司普通股将从纳斯达克退市。2024年2月15日，纳斯达克向美国证券交易委员会（“美国证监会”）提交了25号退市通知表，以完成退市程序。2024年7月2日，该公司普通股开始在美国场外交易市场（OTCQB）以股票代码“SEVCF”进行报价。 公司自2024年1月31日起在美国设立管理机构。在此日期之前，公司管理机构位于德国。公司的营业地址为德国慕尼黑瓦尔德梅斯特斯特拉ße 93，80935（商业登记号：80683568）。Sono N.V.的唯一全资子公司Sono Motors GmbH（“Sono Motors”或“子公司”）在德国慕尼黑当地法院（Amtsgericht）的商业登记处（Handelsregister）注册，注册号为HRB 22413。Sono Motors的注册总部位于德国慕尼黑瓦尔德梅斯特斯特拉ße 93，80935。Sono N.V.是集团的最终母公司。以下，Sono N.V.及其合并子公司统称为“Sono集团”、“集团”、“管理层”、“我们”和“我们”。 Sono集团原本计划开发和制造集成了太阳能板电动汽车（“Sion乘用车项目”）。此外，它还计划将其太阳能技术授权给其他原始设备制造商（“OEMs”）。然而，2023年2月2日，Sono集团宣布了终止Sion乘用车项目并转型为专门改造和将Sono集团的太阳能技术集成到第三方车辆上的业务模式的决定，原因是资金短缺。因此，管理层决定于2023年5月15日申请对Sono N.V.和Sono Motors（以下简称“自行管理程序”）启动自行管理程序。子公司于2024年1月31日撤回了初步自行管理程序（如本节所述）的申请，并于2024年2月2日退出了自行管理程序。有关更多信息，请参阅“第3节流动性和持续经营”。 这些浓缩的合并财务报表反映了所有调整，包括常规递延调整，根据管理层意见，这些调整对于按照美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）公平展示报告期间财务状况、经营成果和现金流是必要的。 在合并基础上，公司的运营包括母公司Sono N.V.及其子公司Sono Motors。在合并过程中，已消除了重要的公司间交易和余额。此外，某些在上一期合并财务报表中的金额已重新分类，以符合本期报告的格式。 2. 展示基础、合并及主要会计政策概要 以下是对随附合并财务报表中采用的重大会计政策的摘要： 呈现基础 附带的合并财务报表是根据美国普遍认可的会计原则（“U.S. GAAP”）和SEC关于年度财务报告的规定编制的。合并财务报表附注中提到的金额以欧元（EUR）表示，并已四舍五入至最接近的千位数，除非另有说明。公司的大部分业务都以欧元（EUR）进行，当前报告货币与功能货币相同。 截至2024年第二季度末，公司认定其不再符合根据SE规则作为外国私人发行人的资格。因此，从2025年1月1日起，公司开始受到适用于美国国内发行人的报告要求。因此，这些合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的，并且将国际财务报告准则（International Financial Reporting Standards，简称“IFRS”），由国际会计准则理事会（International Accounting Standards Board，简称“IASB”）发布的内容，追溯应用于所有所列期间。 未经审计的简化合并财务报表反映了管理层认为对呈现公司截至2023年3月31日的简化合并财务状况和当期三个月经营成果公平陈述所必需的所有正常和经常性调整。管理层认为，为了使简化合并财务报表不具误导性，已包括所有必要的调整（包括正常性应计）。在合并过程中已消除所有重要的内部公司账户和交易。编制未经审计的简化合并财务报表需要管理层做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设；实际结果可能与这些估计有实质性差异。未经审计的简化合并财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定编制的，因此不包括公司年度简化合并财务报表中通常作出的所有披露。因此，这些未经审计的简化合并财务报表应与公司2024财年年度报告10-K表格中包含的截至2023年12月31日财政年度的简化合并财务报表及其附注一起阅读。 使用估计 编制符合GAAP的合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响某些报告的资产和负债金额，以及合并财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用报告金额。根据实际情况，实际结果可能与这些估计存在差异。重要的估计包括关于现金流量的假设，以及与按公允价值计量的应付可转换债券的公允价值假设，库存估值；递延所得税资产的估值准备；以及使用权租赁资产（包括相关的租赁负债）的借款利率考虑，以及固定资产的使用寿命。 现金 为了财务报表目的，公司认为所有原定到期日为六个月或更短的高度流动投资均为现金和现金等价物。在美国银行账户中保持的账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）承保，最高保额为25万美元。截至2025年3月3日和2024年12月31日，公司在美国银行的现金余额均超过FDIC保险限额，分别为零美元和零美元。 租赁 在按照ASU 2016-02进行过渡时，公司选择了一套实用措施作为包，适用于其所有租赁，包括：(i)不重新评估任何已到期或现有合同是否包含或包含租赁；(ii)不重新评估任何已到期或现有租赁的租赁分类；(iii)不重新评估任何现有租赁的初始直接成本。对于新租赁，公司将在开始时确定一项安排是否包含租赁。租赁作为ROU资产包含在其他资产中，租赁负债包含在流动负债和其他长期负债中，在公司合并资产负债表中。此外，公司还选择了ASC 842-20-25-2下可用的豁免，对于短期租赁协议，按直线法确认租赁付款。 ROU资产和负债以租赁期限内的租赁付款现值在开始日期确认。公司的租赁不提供隐含利率。公司使用其增量借款利率，基于开始日期可用的信息来确定租赁付款的现值。ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，但不包括租赁激励。租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线法确认。有关本报告期期末余额的更详细信息，请参阅第7项f。 库存 存货包括用于开发的库存，按成本或可实现净值较低者列示。成本按先进先出法确定。库存盘点定期进行，过时、陈旧的库存直接计入销售成本。 信用风险浓度 公司面临信贷风险集中的金融工具是现金和应收账款。通常，公司的现金及现金等价物存放在活期账户中。 财产和设备 资产和设备按成本计价。在退役或处置时，相关的账面价值和累计折旧将从相应账户中扣除，净差额（扣除处置所得金额）反映在收入中。F公司合并财务报表目的下，资产和设备按成本计价，并使用直线法在其预计使用寿命5至7年内进行折旧。维修和保养费用在发生时计入费用；主要更换和改进计入资本。 公司审慎评估固定资产价值下降的可能性，当事件或情况变化反映出其账面价值可能无法收回时。公司认为，当预期未折现未来现金流的总额小于该资产的账面价值时，会发生减值损失。减值金额是以该资产估计的公允价值与其账面价值之间的差额来衡量的。 收入确认 收入确认依据《会计准则汇编》（ASC）第606项——与客户合同的收入。收入在商品或服务控制权转移至客户的时间点予以确认。公司通常在客户正式接受后确认收入。当客户有权指导商品的使用并获得该商品剩余大部分利益时，视为控制权已转移。我们认为这是履行业绩义务的点，客户获得承诺的商品或服务的控制权。 ●产品：收入在交付并成功获得客户认可（即风险和收益的转移以及实物占有）时确认。 ●工程服务：收入在客户接受后确认，因为这些服务通常是定制化的，并且在完成前不提供增量价值。 自控制权不是随着时间的推移而转移，而是在一个单一时刻（通常是项目完成或交付时）转移，因此收入是在指定时间，根据 ASC 606-10-25-30 及相关指导。 公允价值计量资产和负债 公允价值是指在主要有利市场上，通过有序交易，从资产的销售中获得的或支付以转移负债的价格（即退出价格）。在确定公允价值时，会计准则已建立了一个三级层次结构，区分了（i）从独立来源获取或开发的市价数据（即可观察数据输入）和（ii）报告主体自身的数据和假设，市场参与者会使用这些数据来定价资产或负债（即不可观察数据输入）。按照可观察性和定价输入的客观性优先级，以公允价值计量和报告的金融资产和金融负债被归类于以下类别之一： 一级 - 基于活跃市场上相同资产或负债的标价来确定公允价值； 二级 - 基于重要的可直接观察到的数据（除一级报价外）或通过与可观察市场数据进行核实的重要间接可观察数据确定的公允价值。输入通常包括（i）活跃市场上类似资产或负债的报价，（ii）非活跃市场上相同或类似资产或负债的报价，或（iii）来源于或经可观察市场数据核实的有关信息。 ● 第3级 - 公允价值基于需要大量不可观测数据输入的价格或估值技术。输入通常为报告实体的自身数据和关于市场参与者用于定价资产或负债的假设的判断。 资产的公允价值计量级别基于任何对公允价值计量有显著影响的输入的最低级别。估值技术应最大化可观察输入的使用，最小化不可观察输入的使用。 公司采用二叉树期权定价模型来估算期权、认股权证和其他第三层次金融资产和负债的公允价值。公司认为，二叉树模型得出的公允价值估计最为准确，因为它涵盖了估算这些工具公允价值所必需的所有假设（包括标的资产价格、行权价格、期限、波动性和无风险利率），并且与如Black-Scholes模型等较为简单的模型不同，它还考虑了投资者行权行为和其他市场条件，这些条件是市场参与者在谈判此类工具转让时可能会考虑的因素。 基于股票的薪酬 公司根据财务会计准则委员会（FASB）的会计准则编码（ASC）718“补偿——股权激励”对员工的股权激励进行计提。采用公平价值法，这种方法的补偿成本是根据授予日的奖励价值来衡量的，并在服务期间分摊，通常这个期间是归属期。本指南确立了在交易中以实体交换其权益工具换得商品或服务时的会计处理标准。它还涉及实体因商品或服务承担的债务，这些债务的金额基于实体的权益工具的公平价值，或者可以用这些权益工具清偿的交易。公司使用二叉树定价模型来估算授予的期权和认股权证的公平价值。 收入税 公司遵循会计准则汇编子主题 740-10，所得税（“ASC 740-10”），用于记录所得税的备付金。递延所得税资产和