Sono Group NV 2025年季度报告

FORM 10-Q (Mark One)☒根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告 截至2025年3月31日的季度期间。 Sono Group N.V. (Exact name of registrant as specified in its charter)__________________________ Sono Group N.V. Waldmeisterstraße 93, 80935 Munich, Germany (Address of principal executive offices, including zip code) 注册人’s 电话号码，包括区号：+49 (0)89 4520 5818__________________________ 表明注册人：(1) 在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）已提交所有根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的报告，以及(2) 过去90天来已受制于此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 通过勾选表示，申报人在过去12个月内（或申报人被要求提交此类文件的更短期间内）是否已根据S-T规则405（本章§ 232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 通过复选标记表明注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，请勾选表明注册人已选择不使用根据交易法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。☐ 以对号标明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☒ ：表明经手人是否已经根据证券交易法1934年条例第12、13或15(d)节的规定，在证券根据经法院确认的计划进行分配后提交了所有应提交的文件和报告。**是 ☐ 否 ☐ 如在本季度10-Q表格报告中详细所述，注册人于2023年5月中旬至2024年1月31日期间，在德国慕尼黑当地法院参与了初步自我管理程序，依据德国破产法。鉴于法院未确认任何提供证券分配的破产计划，注册人未勾选上述任何方框。 截至2025年5月15日，注册人已发行1,409,921股普通股，每股面值0.02欧元，以及40,000股高投票权股，每股面值0.50欧元。 Sono Group N.V. FORM 10-Q 第一项。财务报表 SONO GROUP N.V.精简合并资产负债表（金额以千为单位，股东权益和每股金额除外） 1. 企业的组织结构与描述 Sono Group N.V.（“Sono N.V.”或“该公司”）已在商业登记册（荷兰商会）注册，其企业住所位于阿姆斯特丹。2021年11月，该公司成功完成首次公开募股（IPO），并在纳斯达克全球市场（“纳斯达克全球市场”）上市。该公司的普通股于2021年11月17日在纳斯达克全球市场以股票代码“SEV”开始交易。2023年7月12日及2023年8月28日，该公司收到纳斯达克全球市场的通知，表明纳斯达克上市资格部门（“工作人员”）已根据纳斯达克上市规则确定，该公司的证券将从纳斯达克退市，并通知该公司其普通股自2023年7月21日营业开始暂停交易。2023年12月11日，该公司收到纳斯达克听证小组（“小组”）的决定，建议该公司，小组已确定该公司普通股将从纳斯达克退市。2024年2月15日，纳斯达克向美国证券交易委员会（“证券交易委员会”）提交了第25号退市通知表格。 ：向美国证券交易委员会（SEC）完成退市。2024年7月2日，该公司普通股在OTCQB上市交易，股票代码为“SEVCF”。 该公司自2024年1月31日起在美国设有管理层。在该日期之前，该公司管理层位于德国。公司的商业地址为德国慕尼黑瓦尔德迈斯特街93号，邮编80935（注册号：80683568）。Sono N.V.的全资子公司Sono Motors GmbH（“Sono Motors”或“子公司”）注册于德国慕尼黑当地法院的商业登记簿（Handelsregister）下，注册号为HRB 224131。Sono Motors的注册总部位于德国慕尼黑瓦尔德迈斯特街93号，邮编80935。Sono N.V.是集团的最终母公司。下文简称Sono N.V.及其合并子公司为“Sono集团”，或称“集团”、“管理层”、“我们”和“我们”。 Sono Group打算开发和制造集成太阳能电池板的电动汽车（“Sion乘用车计划”）。此外，它计划将其太阳能技术授权给其他原始设备制造商（“OEM”）。然而，在2023年2月24日，Sono Group宣布终止Sion乘用车计划，并将商业模式转向独家对第三方车辆进行Sono Group的太阳能技术改造和集成，由于缺乏可用资金。作为结果，管理层决定于2023年5月15日申请开启有关Sono N.V.和Sono Motors的自管程序（“自管程序”）。子公司于2024年1月31日撤回了其申请初步自管程序（如本定义所述），并且子公司于2024年2月29日退出了其自管程序。参见“注释3 流动性和持续经营”获取更多信息。 这些简化的合并财务报表反映了所有调整，包括正常重复性调整，管理层认为这些调整有必要根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）公允地反映所列期间财务状况、经营成果和现金流量。 在合并基础上，公司的运营由母公司Sono N.V.及其子公司Sono Motors组成。所有重要的关联公司交易和余额在合并时已予以消除。此外，前期合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期列报要求。 2. 报告基础、合并及主要会计政策摘要 对随附合并财务报表中应用的重大会计政策的总结如下： 演示基础 随附的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国通用会计准则”，U.S. GAAP）编制，并遵循证券交易委员会（SEC）关于年度财务报告的规则和法规。合并财务报表附注中提及的所有金额均以欧元（EUR）表示，并已四舍五入至最接近的千位数，除非另有说明。公司绝大部分业务均以欧元（EUR）进行，当前报告货币与功能货币相同。 截至2024年第二季度末，公司认定其不再符合SEC规则下的外国私人发行人资格。因此，自2025年1月1日起，公司开始受适用于美国国内发行人的报告要求约束。据此，这些合并财务报表已根据美国公认会计原则编制，并完成了从国际财务报告准则向美国公认会计原则的过渡。 国际会计准则委员会（“IASB”）发布的标准（“IFRS”）已适用于所有列报期间，并采用追溯应用。 未经审计的合并简化财务报表反映了管理层认为为公允列示截至2025年3月31日公司合并简化财务状况及该三月份经营成果所必须的所有正常和经常性调整。据管理层判断，所有为使合并简化财务报表不致产生误导而认为必要的调整（包括正常经常性应计项目）均已予以包含。合并过程中，所有重大关联公司账户和交易已予消除。编制未经审计的合并简化财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表及注释中所列金额；实际结果可能与这些估计存在重大差异。未经审计的合并简化财务报表是依据证券交易委员会（\"SEC\"）的规则和法规编制的，因此未包含公司年度合并简化财务报表中通常披露的所有信息。据此，这些未经审计的合并简化财务报表应与公司2024财年年度报告10-K表格中包含的截至2024年12月31日的合并简化财务报表及注释一并阅读。 使用估算 ：按照GAAP编制合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日资产和负债的某些报告金额，以及或有资产和负债的披露，还会影响报告期间收入和费用的报告金额。因此，实际结果可能与这些估计存在差异。重要的估计包括现金流假设、与按公允价值计量的可转换票据相关的公允价值假设、存货估值；递延所得税资产减值准备；以及使用权资产（“ROU”）的借款利率考虑，包括相关的租赁负债和固定资产的使用寿命。 现金 在财务报表目的下，公司视所有原始期限为六个月或更短的流动性强投资为现金及现金等价物。存于美国银行账户的账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）按最高25万美元限额进行保险。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司在美国银行账户中分别没有超过FDIC保险限额的现金余额。 租赁协议 在ASU 2016-02过渡期间，该公司选择将一系列实务便利措施作为一个整体应用于其所有租赁，包括：(i) 不重新评估任何到期或现有合同是否为或包含租赁；(ii) 不重新评估任何到期或现有租赁的租赁分类；(iii) 不重新评估现有租赁的初始直接成本。对于新租赁，该公司将在初始阶段确定一项安排是否为或包含租赁。租赁被列为其他资产中的ROU资产以及流动负债和长期负债中的租赁负债，体现在该公司的合并资产负债表中。此外，该公司选用了ASC 842-20-25-2项下可用的短期租赁协议豁免，并按直线法确认租赁付款。 ROU资产和负债在起始日根据租赁期内的租赁付款现值进行确认。公司的租赁协议未提供隐含利率。公司在确定租赁付款现值时，使用其在起始日可获得的信息所确定的增量借款利率。ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，并排除租赁奖励。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。有关报告期内各余额的更详细信息，请参见附注7。 库存 存货包括用于开发的库存，按成本与可变现净值孰低计量。成本采用先进先出法确定。常规清点库存，过时、滞销的存货直接转销计入营业成本。 信用风险集中度 该公司面临信用风险集中的金融工具是现金和应收账款。通常，该公司的现金和现金等价物存放在活期账户中。 固定资产 固定资产按成本列报。当固定资产退役或处置时，相关的账面价值和累计折旧将从相应账户中转销，净差额减去任何处置所得的部分将反映在损益中。为了合并财务报表的目的，固定资产按成本记录，并采用直线法在其预计使用年限5至7年内计提折旧。修理和维护费用在发生时确认为费用；重大更换和改进则资本化处理。 该公司考察了在事件或环境变化反映其记录价值可能无法收回的情况下，固定资产价值减少的可能性。当预期未折现未来现金流的总额低于资产的账面价值时，该公司确认减值损失。减值金额按资产估计公允价值与其账面价值之间的差额衡量。 收入确认 收入确认基于《会计准则编号》（ASC）第606号——客户合同产生的收入。收入在货物或服务的控制权转移给客户的时间点予以确认。公司通常在客户正式接受时确认收入。当客户能够指导使用并获取该商品的大部分剩余利益时，即视为控制权转移。我们认为这是履行履约义务、客户获得承诺商品或服务的控制权的时点。 ●：产品：收入在交付且客户成功接受时确认（即风险和报酬的转移以及实物占有的转移）。●工程服务：在客户接受时确认收入，因为这些服务通常是定制的，并且直到完成时才提供增量价值。 由于控制权并非随时间转移，而是在单一时间点转移（通常是项目完成或交付时），收入根据ASC 606-10-25-30和相关指南在某个时间点确认。 资产的公允价值和负债的公允价值 公允价值是指在有序交易中，市场参与者在主要或最有利的市场上出售一项资产或转移一项负债（即退出价格）所能收到的价格。在确定公允价值时，会计准则建立了一个三层等级结构，以区分（i）从独立来源获取或开发的市场数据（即可观察数据输入），以及（ii） ：报告实体的自身数据及假设，即市场参与者在对资产或负债定价时将使用的（例如，不可观察的数据输入）。按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债，根据定价输入的可观察性和客观性优先级，分为以下类别： ● 一级——基于活跃市场中相同资产或负债的报价确定公允价值； ● 第二级——公允价值基于重大直接可观察数据（除第一级报价价格外）或通过可观察市场数据验证的、具有重大间接可观察数据。输入通常为：（i）活跃市场中类似资产或