最新广告法解读怎么看对商家投流费缴税的影响20250725

站对游戏广告效果各异，促使游戏公司需调整策略。站对游戏广告效果各异，促使游戏公司需调整策略。），以适应新广告法带来的挑战。素材产出等。此前的信息服务费或技术或更高。此前的发票类型包括信息服务费、广告发布费和的企业所得税。特殊行业。游戏行业则遵循一般企业的标准。对于客户而言，因 限。近期，游戏广告主的投放预算下降了约30%，主要由于政策不确定性影响广告组预算分配、KPI考核及整体投放效果评估。相比之下，电商行业通过多主体、多品牌和多渠道策略有效控制了广告支出。为应对这些挑战，公司增设了合规部门专门处理相关政策调整事宜。● 10:24企业合规审查及税务优化策略企业合规审查及税务优化策略对话内容围绕企业在合规审查、合同严密性以及如何在符合国家税务标准的前提下进行业务调整进行了深入探讨。解决方案包括对费用的拆分，如将广告费和直播费用等分别处理，以及针对不同业务项进行单独调整，如将一些服务费用直接与用户在产品内的付费挂钩。此外，讨论了针对不同广告主，尤其是游戏广告主，在对接和避税策略上的挑战。对于海外业务，企业面临税务规则的复杂性和风险，提出了将部分业务转移至海外，同时在国内正常缴税的策略，以适应税务合规性要求。海外业务还涉及当地税务问题，整体成本较高。● 14:39广告投放成本与费用的税务处理广告投放成本与费用的税务处理在广告投放中，费用被分为三部分：媒体平台的费用、服务费和税。广告主在媒体平台上的投放费用被视作成本，而服务费则作为费用处理。此外，针对广告费用的税务处理，广告主需要根据其投放金额和年营收比例来决定如何处理成本和费用，以达到最优的税务效果。随着税法的调整，广告费必须计入销售费用，这对之前可能通过非合规操作避税的广告主产生较大影响。目前，大部分广告主选择将广告费作为费用项处理，以减少税务风险并合理利用税法规定。● 22:08游戏公司营销费用税务处理及新政策影响游戏公司营销费用税务处理及新政策影响讨论集中在游戏公司如何处理营销费用及其税务影响。原先，游戏公司倾向于将营销费用归类为成本以避税，特别是对于效果广告，因其能直接带来用户付费或产品经营收益。然而，新政策明确指出营销费用应属于费用项，而非成本，超过15%的部分需按25%的比例补税，增加了通过成本规避税务的难度。此调整对游戏公司的税务策略产生了显著影响，特别是对于那些之前将营销费用视为经营成本的游戏公司。● 27:20 A股游戏公司因税收政策调整面临成本上升和利润率下降股游戏公司因税收政策调整面临成本上升和利润率下降A股上市的游戏公司由于税收政策的调整，其买量类投放行为可能会受到约束，导致销售费用和税收增加。随着国内游戏产品用户付费率和付费金额的持续下降，加之税务支出的增加，游戏公司的利润率将面临下降。此外，广告主对游戏产品的投放支出也可能因此下降，影响产品的持续投入。尤其是一些营收不太好的产品，可能会被广告主放弃，转而投入更多资源开发新产品，而大包营收较好的游戏公司则将面临利润率的显著下降。● 31:38游戏行业竞争格局与成本压力的分析游戏行业竞争格局与成本压力的分析对话深入探讨了游戏行业中的竞争格局，特别是头部公司如腾讯网以及第二梯队公司在投放成本上的差异。中重度游戏产品因其已有用户积累，投流费用占比相对较低，更依赖于内部运营和针对性推广。相反，休闲游戏和新游戏产品由于缺乏用户积累，投流费用占比非常高，甚至可能高达50%。随着市场的变化，尤其是竞价模式下，部分游戏公司可能会面临成本增加的挑战，这可能导致某些产品的生死存亡问题，而对于成熟产品，却可能因此而获益，提升其竞争优势和运营效率。● 35:54海外广告业务的税务风险及合同调整海外广告业务的税务风险及合同调整讨论了点点互动等公司从事海外广告业务时遇到的税务风险，包括需关注的国内外广告法、税收政策（如美国的消费税）及税务机关的认定。为了规避这些风险，公司可能需要将服务器移至海外或在海外建立办公室。此外，提到了与海外广告主重新签订合同的必要性，以适应法务上的调整。● 38:38电商平台广告费用及广告投放策略解析电商平台广告费用及广告投放策略解析电商平台以往主要通过品牌曝光广告来推广，广告费用计入运营成本。尽管一些大型广告平台存在，电商平台仍选择通过广告公司进行投放，以利用广告公司的返点、资金垫付服务以及专业的广告账户管理。此外，对于非头部KA客户，广告平台往往要求预付款，而广告公司可以提供账期支持。特殊时间点，即使大广告主也可能需要广告公司协助进行广告素材补充或人力支持。同时，部分媒体平台如程序化广告平台和海外平台，无法直接对接广告主，必须通过广告公司进行。这些因素共同解释了为何电商平台会继续依赖广告公司进行广告投放。● 44:16游戏产业广告投放受税务调整影响游戏产业广告投放受税务调整影响在电话会议中，讨论了游戏产业因税务调整导致的广告投放影响，特别是游戏广告投放费用的下降。去年整个游戏投放广告费用为7亿人民币，而近期因税务调整，出现了30%的下降。预估长期影响可能会降至15%左右。此外，讨论还涉及电商平台如拼多多、快手、淘宝等站内商家买流量的情况，指出这类费用不会被视为广告费，而会算作成本。真正的受影响最大的是服务商，包括广告代理机构等，而非广告主或媒体平台。对于某些广告主来说，缩减广告投入后，其单个客户成本和收入可能不会成比例下降，甚至可能从中获利。● 48:58游戏广告投放对各大平台的影响及排序游戏广告投放对各大平台的影响及排序对话主要围绕从站外投流的角度分析几个主要流量平台（包括抖音、快手、B站、微信小程序、抖音小程序等）的广告投放效果和影响。特别是提及了B站因游戏广告比重较大（约60%）而受到的影响最为显著，其次是微信小程序平台和抖音。此外，讨论还涉及了游戏公司在不同平台上的投放策略，包括成本和费用的区分，以及各平台CPM的差异如何影响广告主的选择。总体而言，抖音因其高昂的流量成本和有限的转化能力，在某些特定游戏类型上不如其他平台具有吸引力。 ● 55:48互联网业态的广告收入与支出平衡互联网业态的广告收入与支出平衡对话探讨了互联网业态中广告收入与支出的关系，特别是大平台作为广告平台和广告主的双重角色。讨论了IAA（广告变现）和IAP（用户付费）两种模式的区别，以及像拼多多这样的平台如何在站内广告费用中分配内外部投入。最后，提到了户外广告的影响作为一个待解答的问题。● 58:57广告收入税对户外广告投放策略的影响广告收入税对户外广告投放策略的影响对话主要讨论了广告收入税的增加如何影响广告主的投放策略，特别是对户外广告的影响。广告主通常将线上广告作为主要投入，而户外广告则在广告营销方案中处于较后的优先级。户外广告因其高成本和难以追踪的效果，在广告主考虑成本效益时可能会被削减。举例来说，如果一个游戏原本的ROI（投资回报率）为130%增加降至110%，广告主可能会重新评估是否继续大量投入户外广告。此外，户外广告的效果难以精确衡量，与线上广告的直接效果追踪形成对比，这使得户外广告在面临成本上升时受到的影响更大。问答回顾问答回顾发言人发言人问：新的广告法对税收产生了什么影响？问：新的广告法对税收产生了什么影响？发言人答：新的广告法对于税收的影响在于，它明确了目前正在进行的所有与广告相关的活动都应视为广告费，包括使用字节跳动、腾讯等媒体工具进行的AI务类型可能在6%至13%之间，而非之前的信息服务费、技术服务费或广告发布费。此外，游戏行业的买量支出也需按照广告费处理。未知发言人未知发言人问：广告费用扣除比例是如何规定的？问：广告费用扣除比例是如何规定的？发言人答：非特殊行业的企业，广告费扣除上限为其年度营收的15%，超出部分需额外增加25%而特殊行业如化妆品、医疗、医疗器械、医美等行业默认扣除比例为30%准，即15%的扣除上限。未知发言人未知发言人问：新广告法实施后，企业面临的税务变化具体有哪些？问：新广告法实施后，企业面临的税务变化具体有哪些？未知发言人答：新广告法实施后，企业的投流成本至少增加了一倍，因为需要为新增的广告费缴纳额外的税款。同时，由于税票开具和抵扣环节的变化，导致广告组与媒体之间的税差需要解决，这会影响双方的财务结算和利润分配。部分大客户可能会因利润考量而由广告主承担一部分税差，具体操作还在调整中。未知发言人未知发言人问：新广告法调整对各行业广告主的影响如何？问：新广告法调整对各行业广告主的影响如何？发言人答：游戏行业的广告主受此影响最大，其投流费用预算明显下降，有的甚至减少了接近30%电商因旺季和其他策略可以适当控制成本上升，但整体上，所有行业都面临合规压力和税务调整带来的挑战。目前，各广告组正在重新评估业务模型，调整KPI发言人发言人问：在游戏应用后置付费场景下，直播费用和生命运营费用是如何处理的？问：在游戏应用后置付费场景下，直播费用和生命运营费用是如何处理的？发言人答：在游戏应用后置付费的情况下，直播费用和生命运营费用会转化为销售佣金或其他相关费用。如果这个佣金能够对应创造用户在游戏内的付费行为，则不再计入广告费。未知发言人未知发言人问：这种合规的成本计算方式对你们有什么要求？问：这种合规的成本计算方式对你们有什么要求？未知发言人答：这种合规方式要求我们将买点（对接pink起来，确保服务费用能够追踪到用户的实际消费行为。发言人发言人问：对于电商和游戏行业而言，这种成本计算方式有何影响？问：对于电商和游戏行业而言，这种成本计算方式有何影响？发言人答：电商行业可通过销量直接挂钩的方式解决此问题，而游戏行业则需将广告代码埋入产品中，实现批对对接，但部分大型游戏广告主因安全性及风控审核原因难以实施，从而影响其成本。未知发言人未知发言人问：对于广告主来说，广告费用到底是作为成本还是费用来处理？问：对于广告主来说，广告费用到底是作为成本还是费用来处理？未知发言人答：广告费用通常分为三部分：媒体平台费用、服务费和税。在国内投放广告时，部分成本可以抵扣，但在海外投放时需全额计入营业成本。不过，按照当前税法解读，广告费用应归为销售费用（费用项），并按年营收比例进行扣除，而非早期作为成本项处理。发言人发言人问：广告费用作为费用项处理时，是否存在比例限制及滞后的税务问题？问：广告费用作为费用项处理时，是否存在比例限制及滞后的税务问题？发言人答：作为费用项处理时，广告费用受到年营收15%全额扣除，但存在被后期追查补缴税款及滞纳金的风险。目前大部分广告主选择将广告费作为费用项处理，以符合最新税法规定。 ，但因税收服务和广告投放。这些都将按照广告费进行缴税，税率根据具体服的企业所得税。。对于游戏行业，适用一般企业的标。其他行业如考核，并加强与客户的沟通协调，以适应新的政策环境。）与用户下载游戏产品并进行端内付费的路径直接关联的比例限制，超过部分需补税。而作为成本项处理则能 发言人发言人问：游戏公司在税收方面，原本是如何处理营销费用的？问：游戏公司在税收方面，原本是如何处理营销费用的？未知发言人答：在之前，很多游戏公司将营销费用放在成本项上以规避部分税款，尤其是在效果广告投放上，只要能通过链路验证广告带来的用户付费或作为游戏一部分投放，就会将其处理为经营成本。发言人发言人问：现在税法调整后，这种操作是否还合规？问：现在税法调整后，这种操作是否还合规？发言人答：税法明确指出营销费用应视为非影响性费用，因此之前通过特定操作将广告费作为成本项规避税收的做法现在出现了风险，因为税法明确规定了费用分类，并强调了品牌曝光型广告与效果广告的区别。未知发言人未知发言人问：对于问：对于A股上市的游戏公司，他们的买量投放行为是否会受到更多约束，导致税率提升？股上市的游戏公司，他们的买量投放行为是否会受到更多约束，导致税率提升？未知发言人答：是的，随着税法调整，对于依赖大量买量投放的游戏公司来说，其销售费用中的税收负担将会增加，有效税率可能提升，从而影响到净利润率。特别是对于大部分产品付费率和付费金额下降的情况，即使部分公司之前通过合理避税操作，但现在由于监管加强，难以维持原有避税水平，必须将广告投放费用作为费用项处