从政策到影响：亚美尼亚的财政影响分析

从政策到影响：亚美尼亚的财政负担分析 权利与许可电话：202-473-1000；网站：www.worldbank.org1818H街西北,华盛顿特区,邮编20433©2025国际复兴开发银行/世界银行第三方内容—世界银行不一定拥有工作内容中包含的每个组成部分。因此，世界银行不保证工作中所包含的任何由第三方拥有的单独组成部分或部分的使用不会侵犯这些第三方的权利。因此类侵权而产生的索赔风险完全由您承担。如果您希望重用工作的某个组成部分，您有责任确定是否需要为此重用获得许可，并从版权所有者那里获得许可。组成部分的示例可以包括但不限于表格、图形或图像。适应性—if you create an adaptation of this work, please add the following disclaimer along with the attribution:这是一个世界银行的原创作品的改编。改编中的观点和意见是作者或改编作者的独家责任，并不经世界银行认可。翻译—if you create a translation of this work, please add the following disclaimer along with the attribution:这次翻译不是由世界银行制作的，不应被视为官方世界银行翻译。世界银行对本翻译中的任何内容或错误概不负责。这项工作是世界银行工作人员的成果，并得到了外部贡献。这项工作中表达的调查结果、解释和结论不一定反映世界银行的看法，也不一定反映其执行董事会或其所代表的政府的看法。世界银行不保证本项工作中包含的数据的准确性。这项工作中显示的边界、颜色、名称、链接/脚注和其他信息，并不意味着世界银行对任何领土的法律地位，或对这些边界的认可或接受，作出了任何判断。归因—请按如下方式引用该著作：世界银行. 2025.从政策到影响：亚美尼亚的财政负担分析华盛顿特区：世界银行集团。本文件中任何内容均不构成或被视为对世界银行的特权与豁免的限制或放弃，所有这些均得以保留。封面和其他图片：由Midjourney的设计团队设计和生成。报告和封面设计：TeamDesign& A.K.关于权利和许可（包括附属权利）的任何疑问都应 addressed to the Publishing and Knowledge Division, 世界银行, 1818 HStreetNW, 华盛顿,DC 20433, 美国；电子邮件: pubrights@worldbank.org本出版物中的材料受版权保护。由于世界银行集团鼓励其知识的传播，只要给予本作品的完整署名，本作品即可为非商业目的进行全文或部分复制。 ii 附录C：亚美尼亚当前卫生系统及支出内容第一章：财政政策对贫困和不平等的影响附录B：敏感性分析：养老金作为递延收入缩写第二章：全民健康保险的分配影响附录A：数据和方法参考文献致谢执行摘要1.1. 财政政策背景 1.1.1. 税制：概述 1.1.2. 公共支出：概述1.2. 财政政策的再分配效应 1.2.1. 财政政策对贫困的影响1.2.2. 财政政策对不平等的影响 1.2.3. 财政体系的净支付者和接受者 1.2.4. 财政体系的累进性 1.2.5. 减少不平等边际贡献 1.2.6. 减少贫困边际贡献 1.2.7. 财政干预的负担分布 1.2.8. 结论 1.2.9. 分析局限性 vii viii 2 67 8 9 10 12 14 16 18 19 20 21 24 2426 35 4242 42 43 4648 53 2.1. 亚美尼亚卫生系统26 2.2. 全民健康保障体系272.3. 模拟UHI系统的冲击272.4. 评估UHI系统的分布影响292.5. 结果32 2.6. 结论33 2.7. 限制34A.1. 概念与方法论 A.2. 数据来源 A.3. 公平承诺框架 A.4. 局限性 III iv附录D：将医疗保健福利纳入贫困估计的调查方法 55 附录E：在亚美尼亚贫困估计中包含医疗保健福利61附录F：模拟健康福利的分布影响64F.1. 医疗福利纳入基线公平承诺（CEQ）分析中的变现与包含64F.2. 模拟保险费支付和付款人识别66F.3. 效益评估67F.4. 测量分布影响71 图形图1.1亚美尼亚的税收占GDP比重与同等水平国家相比相对较好，但落后于高收入国家6图1.2亚美尼亚的税收与GDP比率呈上升趋势，稳定在约23%左右6图1.3一般政府支出（占GDP的百分比）7图1.4养老金作为政府转移情景下的CEQ收入概念11图1.5从市场到可支配收入的贫困人口计数12图1.6从市场到消费收入，marz的贫困人口数13图1.7高收入和低收入国家财政政策的贫困影响：从市场到可支配收入13图1.8财政政策对不平等的影响，以基尼系数衡量14图1.9财政政策对不平等的影响（以基尼系数衡量），by marz15图1.10图1.11图1.12图1.13图1.14图1.15图1.16图1.17图1.18图2.1使用CEQ框架模拟热岛效应的好处30图2.2按十分位数划分的高温热岛效应收益和保险费的浓度31图2.3全民健康保险待遇的发生率和保险费31图2.4全民医保对不平等的影响32图2.5全民医保对贫困的影响33图A.1养老金作为递延收入情景下的CEQ收入概念，亚美尼亚44图B.1贫困影响，PDI方法，2017年和2021年48图B.2不平等影响，养老金作为递延收入49图F.1使用CEQ框架模拟热岛效应的好处65 v财政政策的再分配影响，可持续发展目标10.4.216纳税和转移支付后家庭的净财政状况17所选财政政策工具的进步性18每项财政工具对减少不平等的边际贡献，以基尼点衡量，基于可支配收入19财政工具对减贫的边际贡献，消费性收入衡量20绝对收入：家庭缴纳的税收总额的市场收入份额21相对发生率：（市场收入的百分比）22绝对发生率：按户五等分和市场收入的总转移22按户五等分和教育转移发生率，按市场收入划分23 盒子税收和转移支付分配方法表格BoxA.1vi表1.1政府收入，亚美尼亚，2021年8表1.2政府支出，亚美尼亚，20219表2.1UHI系统，亚美尼亚的初步实施计划表28表B.1各财政干预措施对不平等和贫困的边际贡献（针对可支配收入、消费支出和最终收入）49表C.1基本福利套餐：保障53表D.1导出SPM单元资源56表D.2SPM和HIPM方法的差异57表D.3贫困衡量指标概述：官方、补充和健康包容59表F.1合并UHI收益后的CEQ收入概念65表F.2支付保险费66图F.2保险费支付和付款人数量67图F.3亚美尼亚2021年ILCS报告的健康支出类型68图F.4医疗支出，按十分位数平均（每月AMD）68图F.5按年龄和性别平滑的平均福利，B组个人69图F.6UHI收益和保险费率，按十分位数划分的浓度70图F.7UHI收益和溢价的发生率70 缩写BBP基础福利套餐CEQ致力于公平CIT企业所得税EUROMODFIA财政负担分析GDP国内生产总值HIPM健康包容性贫困度量KI卡瓦尼指数ILCS一体化生活条件调查（亚美尼亚）MC边际贡献 欧盟税收利益微模拟模型 面向对象编程自付费用PDI养老金作为递延收入PGT养老金作为政府转移支付PIT个人所得税P2P购买力平价SDG可持续发展目标SPM补充贫困指标UHI全民健康保险UMIC上中等收入国家联合国联合国增值税增值税 任何错误和遗漏均由作者负责。致谢这份报告是在萨伊达·伊斯马伊勒哈诺娃（高级经济学家，EECPV）和长崎奈津子（经济学家，EECPV）领导的南高加索贫困全球部门团队以及由比尼什·阿姆贾德（ETC，EECPV）和迈约尔·卡布雷拉（顾问，EECPV）组成的团队下准备完成的。团队感谢同行评审人提供的富有见地的建议和指导，包括诺拉·卢斯蒂格（繁荣实践组的咨询小组成员、拉丁美洲经济学萨缪尔·Z·斯通教授、杜兰大学的承诺平等研究所主任）、艾伦·富克斯（EMNPV首席经济学家）、加布里埃尔·因查乌斯特（EAWPV首席经济学家）和斯蒂芬·扬格（艾塔卡学院学者、CEQ研究所非洲、亚洲和欧洲专家）。该报告在卡罗琳·盖格纳特（亚美尼亚国家经理）和安巴尔·纳拉扬（EECPV实践经理）的指导下编写。团队特别感谢奥伯特·皮姆希德查伊（EECPV首席经济学家）和米格尔·爱德华多·桑切斯·马丁（EECDR项目负责人）提供的建议和指导。该团队感谢财政部、卫生部及亚美尼亚共和国统计委员会提供的数据，这些数据被用于分析。 八 执行摘要 执行摘要在过去的二十年里，亚美尼亚的经济经历了重大转型，其特点是快速增长期、外部冲击和韧性。年至2008年，亚美尼亚转变成为欧洲和中亚地区增长最快的经济体之一，国内生产总值（GDP）年均增长率超过10%，主要受侨汇、建筑业繁荣和投资驱动。在2007-09年全球金融危机期间，经济急剧萎缩，GDP下降了14.1%，但危机后的复苏带来了稳定增长，年均增长率平均为4%至5%。亚美尼亚于2015年加入欧亚经济联盟（EAEU），并加强了与俄罗斯、哈萨克斯坦及其他成员国之间的贸易关系，这促进了经济的稳定复苏和增长。亚美尼亚经济在2020年面临前所未有的挑战，促使政府启动了全面的可持续发展计划。2020年，经济面临双重危机：新冠疫情和阿塞拜疆的军事冲突。这些事件导致了该地区最严重的经济收缩。为此，政府于2021年启动了一个为期五年的全面计划，旨在推动复苏和促进可持续发展。该计划设定了雄心勃勃的目标，包括在2021年至2026年间实现年均增长率至少为7%，并消除极端贫困。关键的举措包括逐步推行全民健康覆盖、增加资本投资、扩大和更精准的社会援助计划，以及加强养老金分配。 尽管亚美尼亚多年来经济增长和减贫的记录值得称赞，但仍存在重大挑战。截至2023年，在人均每日消费能力 purchasing power parity 2017年为6.85美元的中等偏上收入国家中，超过一半的人口（52%）生活在国际贫困线以下，而8.4%的人口生活在低收入国家贫困线（每日3.65美元）以下。基于收入的基尼系数衡量，收入不平等程度从2019年的0.38改善至2023年的0.35。然而，福利的地区差距仍然显著，国家贫困率从西部的7%到2023年的43.1%不等。财政政策对于推进政府的主要经济战略、解决公平挑战以及维持公共财政的可持续性至关重要。在过去的二十年里，财政表现显著改善。税收政策和管理改革增强了收入征管能力，五年移动平均值从21.2%（2014-2019年）提高到23.5%（2021-2023年），与区域和收入同类国家的水平相符。与许多类似经济体不同，亚美尼亚的收入中有较大份额来自间接税而非直接税。支出水平保持审慎，低于区域和收入同类国家的平均水平，有助于维护财政纪律，2010-2020年财政赤字平均占GDP的3%，从而也有助于债务可持续性。与此同时，政府将更大份额的公共支出分配给社会保护和教育。 从2000 这项财政影响分析（FIA）为评估当前财政政策并确定加强财政公平和可持续性的改革建立了基准。运用公平承诺（CEQ）方法，分析公共支出和税收如何影响不同人口群体，追踪从市场收入（税前和转移前）到最终收入的家庭收入分配变化。报告强调了税收、转移支付和社会支出等财政政策对收入不平等和贫困的影响。它还提供了可持续发展目标指标10.4.2的信息，该指标衡量财政政策的再分配效应。通过识别减少贫困和不平等的消费优先事项，FIA探索了在不不成比例影响贫困和弱势家庭的条件下创造财政空间的策略。FIA结果显示，亚美尼亚的财政政策在减少贫困方面是有效的，但需要进一步改革以充分发挥其潜力，包括采取措施解决其对减贫和减少不平等影响的区域差异问题。财政政策对贫困的净影响是正向的，当比较市场收入与可支配收入时，减少了全国贫困人口占比2.4个百分点。贫困的减少是由养老金和其他直接转移的共同影响推动的，从市场收入到可支配收入，贫困率下降了9.8个百分点。然而，这些收益部