umb金融2024年度报告

11-K表格 ☒ 根据1934年证券交易法第15(d)条编制的年度报告 截至2024年12月31日的财政年度 ☐ 依据1934年证券交易法案第15(d)条编制的过渡报告 对于从 _______ 到 _______ 的过渡期 佣金文件编号 001-38481 A. 计划全称： umb利润分享和401(k)储蓄计划 B. 依照该计划持有的证券的发行方名称及其主要行政办公室地址： umb金融公司 1010格兰大道堪萨斯市，密苏里州64106 UMB利润分享和401(k)储蓄计划财务报表 目录 页面独立注册会计师事务所报告3财务报表可供分配净资产声明5净资产可供受益变动声明6财务报表附注7补充信息资产清单（年末持有）14签名15展品索引16 umb金融集团的人事项目和员工福利管理委员会以及umb利润分享和401(k)储蓄计划的计划参与者，密苏里州堪萨斯市 财务报表意见 我们已审计截至2024年12月31日和2023年的umb利润分享和401(k)储蓄计划(该计划)的净资产报表，以及截至该期间结束的相关净资产变动报表和相关注释（统称为财务 陈述). 在我们看来，财务报表在所有实质性方面公允地反映了截至2024年12月31日和2023年计划的净资产可用作受益，以及截至当期结束的净资产可用作受益的变化，符合美国普遍接受的会计原则。 观点基础 这些财务报表由计划的治理层负责。我们的责任是基于我们的审计，对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国的联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，被要求在计划方面保持独立。 我们根据PCAOB的标准进行了我们的审计。这些标准要求我们制定和执行审计，以获取关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由错误还是舞弊引起的。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险，无论是由错误还是舞弊引起的，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上检查财务报表中金额和披露的相关证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。 补充信息 随附资产表（截至年末持有）中的补充信息截至2024年12月31日已根据计划财务报表审计而执行审计程序。补充信息是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关账目及其他记录相符，以及执行程序以测试补充信息中提供信息的完整性和准确性。在对补充信息形成意见时，我们评估了补充信息（包括其形式和内容）是否按照1974年《雇员退休收入安全法》下的劳工部规则和法规进行披露。我们认为，补充信息在重大方面公允地反映了整个财务报表。 /s/ 鲁宾布朗 LLP 我们自2010年起担任该计划的审计师。 堪萨斯城，密苏里州 2025年6月25日 参见附注中的财务报表。 umb利润分享和401(k)储蓄计划财务报表注释2024年12月31日和2023年 1. 计划描述 umb利润分享和401(k)储蓄计划（该计划）的以下描述仅提供一般信息。参与者应参考计划协议以获取该计划条款的更完整描述。 通用 该计划是一项定义缴费利润分享计划，涵盖UMB金融公司及其附属公司（统称“公司”或“UMB”）的几乎所有员工，并提供退休、残疾和死亡福利。该计划受1974年《员工退休收入安全法》（ERISA）及其修正案的规定约束。受托人为富达管理信托公司。 资格与参与 员工在雇佣日期后首月的月初有权进行选修延期缴款贡献并接收公司匹配贡献。该计划规定，服务满一年的员工每年有1000小时的服务时间，才有资格参与该计划的红利分配部分。员工在满足资格要求后，最早可在计划年度的第一天或计划年度第七个月的第一天接收公司红利分配贡献。除有限例外，参与者在计划年度的最后一天必须在职，才有资格分享任何公司红利分配贡献。 贡献 贡献受某些国内收入法典（IRC）限制。 员工贡献： 每年，参与者可贡献其年补偿金中最多为计划协议中定义的百分比。参与者也可以选择将其贡献指定为税前贡献、罗斯贡献或税前和罗斯贡献的组合。此外，所有符合计划下可进行选修递延贡献的合格员工，且已达到50岁年龄的，均有资格根据计划协议进行补缴贡献。参与者也可以贡献代表从其他合格的固定收益或固定贡献计划中分配的金额。 所有于2008年1月1日或之后被UMB雇佣且符合资格的员工，均需参加“自动加入”，公司将从中扣除3%的薪酬。 每个工资支付周期，员工工资中的一个金额将作为选修递延贡献缴存到该计划中，除非员工完成了一份工资递延协议，选择了不同的百分比。在员工符合资格后，自动选举将从员工随后的工资中扣除，资格是在完成一个月雇佣后的第一个月。除非员工另有指示，否则自动工资递延将投资于富达平衡指数基金。员工可以随时修改自动选举，以选择替代的递延金额或选择不将资金递延到该计划中。从2022年4月1日开始，该计划实施了一项自动递增功能，该功能每年将员工的贡献率增加1%，直到员工的贡献率达到9%的最大值。 雇主匹配贡献： 公司将每年确定将向计划贡献的金额（如有）。公司允许根据董事会主席的自主决定，确定年度匹配贡献。匹配贡献基于每个工资周期参与者的符合条件的薪酬，并在当年提供资金。公司可以额外作出自主决定匹配贡献，其金额等于如果匹配贡献基于参与者的符合条件的年度薪酬，则应要求的真实贡献金额。在满足资格要求后，公司匹配了参与者2024年和2023年计划年度的前9%贡献额的50%。对于2024年计划年度，公司贡献了1,504,579,331美元，其中815,955美元包括在2024年12月31日的雇主应计贡献中。对于2023年计划年度，公司贡献了1,507,273,131美元，其中718,336美元包括在2023年12月31日的雇主应计贡献中。 雇主利润分享贡献： 该计划允许公司根据公司董事长的自主决定，每年确定其利润分享贡献。公司就2024年和2023年计划年度作出了总额为200万美元的利润分享贡献。根据上述规定，雇主利润分享贡献在公司董事会的自主决定下，在计划（计划）和umb员工持股计划（员工持股计划）之间进行分配。计划利润分享贡献在2024年和2023年计划年度均达到100万美元。截至2024年12月31日和2023年，100万美元已纳入雇主应收取的贡献。 参与者账户 该计划每个参与者均设有一个单独账户。每个参与者的账户记入其(1)公司缴款、(2)已终止参与者未归属账户的没收款项以及(3)计划收益，同时扣除计划亏损和行政管理费用。分配基于参与者的收益、参与者自愿缴款或账户余额，如定义所述，并受限于某些限额。参与者有权获得的好处是其归属账户中可以提供的好处。符合资格的参与者能够将其账户余额的一部分从员工持股计划转移到该计划。 应收参与者款项 参与者可以从其账户中借入最低1000美元，最高金额等于50,000美元或其已获得账户余额的50%中较小者。这些贷款由参与者账户中的余额担保。此外，所有贷款的期限不超过五年，除非该笔贷款的收益专用于购置作为参与者主要住宅的住房单位。所有贷款的利率为基准利率加2%。本金和利息通过工资按比例支付。 抵扣。这些贷款的利率在2.25%到10.50%之间，到期日为2041年6月。 锁定期和违约 参与者立即获得其贡献以及公司匹配贡献加上实际收益的权益。对于利润分享贡献，参与者在服务两年后获得50%的权益，在服务三年后获得100%的权益。 公司根据其自行决定，确定根据计划如何使用已没收的非归属账户。截至2024年12月31日和2023年12月31日，可用的已没收的非归属账户总额分别为27,090美元和149,966美元。120,520美元的已没收的非归属金额用于减少公司2024年计划的缴费。该计划在2023年未分配任何已没收的余额。 益处 参与者账户余额，在其已归属的情况下，将根据要求支付给已残疾、退休或以其他方式离职的参与者。员工在不年满59½岁之前不允许提取雇主缴纳的任何部分；然而，在计划限制的前提下，参与者可能在继续任职的情况下从某些来源提取其全部或部分账户余额。 终止参与者的投资账户余额不超过5,000美元的参与者（不包括可滚转的金额）将获得一次性分配。如果递延已获得投资账户余额少于1,000美元，该余额将以现金形式分配给参与者。如果递延已获得投资账户余额在1,000美元和5,000美元之间，并且参与者未作出分配选择，则参与者的余额将滚转至富达投资公司的IRA账户。 参与者困难退出 参与者可以依据困难提取条款，撤回其全部或部分贡献。 2.重要会计政策摘要 会计基础与估计的使用 该计划的财务报表采用权责发生制会计方法编制。遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响财务报表及其附注的估计。实际结果可能与这些估计存在差异。 风险与不确定性 该计划通过umb退休主信托投资各种投资证券。投资证券通常面临各种风险，如利率风险、信用风险和整体市场波动风险。由于某些投资证券所关联的风险水平，投资证券的价值在短期内发生变动是合理的，且此类变动可能实质性影响参与者的账户余额和财务报表中报告的金额。 投资估值 在umb退休主信托中的投资按公允价值列报。在公开市场上交易的证券按其报价的市场价格估价。参与者不拥有各基金中特定基础证券或其他资产的所有权，但以其在期末最后营业日估值的单位为代表形式。各基金赚取的股息和利息会自动再投资于额外单位。通常，每个基金的缴款和提款支付会通过将此类交易的金额除以最后确定的单位价值来转换为单位，并且参与者的账户会根据每个参与者应得的适当单位数量进行借记或贷记。 确认投资收益（损失） 证券的买卖按成交日记录。利息收入按应收应付制记录。股息按除息日记录。投资公允价值净变动包括该计划年内买入、卖出及持有的投资的损益。投资公允价值净变动及股息和利息收入列于随附的净资产变动表，作为该计划对UMB退休主信托投资收益（损失）的一部分（即计划权益），详见注释3。 坏账准备 应缴的捐赠款项金额在预期收款金额中列示，预期收款金额为未结余额减去预期信用损失准备金后的金额。预期信用损失金额反映了管理层对预计无法收回金额的最佳估计。此评估考虑了历史经验、当前状况，并在适当情况下，考虑了合理且可支持的预测。 该计划已得出结论，在2024年12月31日或2023年12月31日，均无需计提当前预期信用损失。 贡献 参与者的贡献以及公司匹配的贡献，在员工从薪酬中扣除贡献的当年进行记录。 应收参与者款项 应收参与者的款项根据未偿付的本金余额加上任何已计但未支付的利息来计量。利息收入按权责发生制记录。相关费用记录为管理费用，并在发生时计入当期损益。如果参与者停止偿还贷款，并且计划管理员认为参与者的贷款构成违约，则参与者的贷款余额将被减少，并记录一笔福利支付款。 支付福利 向参与者支付的福利金在支付时记录。9 成本和费用 与某些已终止参与者账户相关的费用、来自参与者的应收票据的管理以及分配，直接计入参与者账户，并计入管理费用。投资相关费用计入投资收入。该计划在2024年和2023年分别使用了345,924美元和271,581美元的收入分成收益来支付管理费用。年度年末收入分成安排的任何剩余收益将按比例分配 分配至计划中的参与者账户。收益共享协议的收益存放在Vanguard Cash Reserves联邦货币市场基金。 3.UMB退休主信托 该计划的资产和员工持股计划的资产合并到公司设立的主信托（主信托）中。使用主信托允许计划资产与员工持股计划的资产混合，用于投资和行政管理目的。截至2024年12月31日和2023年12月31日，计划的资产与其分配的主信托净资产的份额相关。尽管两个计划的资产都在主信托中混合，但受托人维护支持性记录，用于将投资收益或损失分配给参与的计划。投资资产净投资收益或损失由受托人根据计划净资产的份额比