核心观点与关键数据
计划概述
Colgate-Palmolive 公司员工储蓄和投资计划（Plan）是一项受《员工退休收入安全法》（ERISA）约束的定义贡献计划，同时也是一项员工持股计划（ESOP）。计划提供多种福利项目，包括雇主匹配、成功分享计划、退休贡献计划、奖金储蓄账户计划、收入储蓄账户计划和退休人员保险计划。自 2024 年 4 月 1 日起，新员工在入职后即可参与计划，无需满足最低工时要求。计划提供多种投资基金，涵盖短期固定收益、Colgate-Palmolive 公司普通股、多种共同基金和指数基金。
ESOP 分享
ESOP 通过杠杆机制为符合条件的员工提供福利，并持有 Colgate-Palmolive 公司普通股。截至 2024 年 12 月 31 日，ESOP 持有 7,334,758 股普通股（估值 666,803 美元），另有 93,585 股（估值 8,508 美元）可供未来分配。2025 年，ESOP 可分配的股票已用尽，剩余雇主贡献以现金形式进行。
储蓄计划
参与者可按 1% 至 25% 的比例贡献至计划，其中 45 天后自动加入的员工默认贡献 6% 的应税收入，该比例每年递增 1%，直至达到 10%。参与者可随时调整贡献率并在不同投资账户间分配。公司匹配贡献为参与者贡献的 50% 至 75%，同样可投资于任何基金。
退休贡献计划
符合条件的员工可接收基本退休贡献（BRCs）和额外基本退休贡献（ABRCs），金额根据服务年限和资格状态而定。自 2020 年 1 月 1 日起，高管员工不再获得 ABRCs。自 2024 年 4 月 1 日起，实习生不再获得雇主贡献。
成功分享计划
成功分享计划允许公司根据财务业绩向参与者分配成功分享账户（SSA）。2025 年，可分配的股票已用尽，剩余雇主贡献以现金形式进行。
参与者账户与分配
参与者账户可接收上述福利分配、基金收益或亏损以及费用。参与者可随时调整其账户在不同基金间的分配。离职员工的未归属余额将被没收，用于抵扣公司贡献。
计划终止
公司有权随时终止计划并停止贡献，但需遵守 ERISA 的规定。终止时，公司将计算并分配参与者账户的价值。
财务状况
截至 2024 年 12 月 31 日，计划总资产为 3,268,137 千美元，其中投资于 Master Trust 的资产为 2,558,167 千美元。2024 年，计划净增加 261,441 千美元，主要来自投资收益和公司及参与者贡献。
风险与不确定性
计划投资于多种证券，面临利率、市场及信用风险，这些风险可能导致投资价值波动，从而影响参与者账户余额。
关联方交易
计划持有 Colgate-Palmolive 公司股票，并投资于由计划受托人或其关联机构管理的基金，这些交易符合 ERISA 的规定。
